Решения за план за пенсиониране за 70+ работници

Съдържание

Акценти на пенсионната сметка
Кой план за пенсиониране е по-добър?
Допълнителни стратегии
Долния ред

Правилата на играта могат да се променят, когато достигнете крайъгълен камък на 72-годишна възраст и направите своя облагаем доход да скочи - но все пак можете да извлечете данъчните предимства от влагането на пари в пенсионна сметка, докато официално и напълно не се пенсионирате. Ако в този момент от живота си все още работите, вероятно или се опитвате да запечатате пукнатина в гнездото си, или сте един от онези хора, които ще са готови да се оттеглят, само когато извадят студените ви мъртви ръце от бюрото си., Така или иначе, знаейки, че имате опции, може да се промени в долния ред.

В годината, на която навършите 72 години, данъчната система дърпа щепсела върху пенсионните ви сметки под формата на задължителни минимални разпределения (RMD). Когато печелите заплати и изтегляте RMD, данъчните последици могат да доведат до по-високи данъчни ставки и увеличен процент от вашите социални осигуровки да бъдат облагани с данъци.

В продължение на много години RMD започнаха на възраст 70-1 / 2 години, но след приемането на Закона за установяване на всяка общност за увеличаване на пенсиите (SECURE) през декември 2019 г. той беше увеличен до 72. По същия начин законът използваше капака относно традиционните вноски по ИРА след 70-1 / 2-годишна възраст, но новият закон няма ограничаване на възрастта и позволява допълнителни вноски, докато все още работите.

Независимо от това, на 72-годишна възраст ще трябва да започнете да приемате RMD, което ще повиши облагаемия ви доход, освен ако не бъдат направени други корекции. Когато вашият облагаем доход започне да нараства през този период от живота ви, продължаването на влагането на пари в пенсионен план с 401 (k) или Roth IRA все още може да бъде полезно. Нека да разгледаме основните разлики между най-популярните опции за пенсионен план и да разгледаме как да структурирате плановете си, за да оптимизирате разпределенията си, след като станете обект на новите правила за достигане на 72 години.

Ключови заведения

На 72-годишна възраст работникът трябва да започне да взема задължителни минимални разпределения (RMD) от своите пенсионни сметки. Това увеличава възрастта от 70-1 / 2 след приемането на Закона за сигурността през декември 2019 г. Работници над 72 години са изложени на риск по-висок облагаем доход, защото сега те трябва да изтеглят RMD. Има стратегии за намаляване на този по-висок облагаем доход за лица над 72 години, включително продължаване на вноските за пенсионни сметки. Работниците над 72 години все още могат да допринесат за IRA, 401 (k) и други пенсионни сметки, в зависимост от конкретни обстоятелства.

Акценти на пенсионната сметка

Промените, които идват на 72, могат да бъдат шокиращи, ако не сте обръщали внимание на детайлите на правилата за пенсионни сметки. Ето какво се случва с ключовите видове пенсионни сметки и как можете да продължите да спестявате, докато все още работите.

Традиционен IRA

Съгласно новия закон ви е позволено да участвате в традиционна ИРА независимо от възрастта. Съгласно стария закон, вие вече не можехте да допринесете за традиционен IRA, след като навършите 70-1 / 2.

Рот ИРА

Всеки, който има спечелени заплати, може да допринесе за Roth IRA и няма мандат, който изисква от вносителя или неговия съпруг да приема RMD.

Традиционен 401 (k)

Независимо от възрастта, ако все още работите, можете да продължите да допринасяте за 401 (k). Нещо повече, стига да притежавате по-малко от 5% от бизнеса, за който работите, не се изисква да вземате RMD от 401 (k) при този работодател.

Roth 401 (k)

Независимо от възрастта, ако все още работите, можете да внесете пълния размер на отсрочката на заплатата си на Roth 401 (k). Подобно на традиционните 401 (k), RMD се изискват, след като се отделите от услугата или ако притежавате повече от 5% от бизнеса, който ви наема. Това е ключова разлика между Roth 401 (k) и Roth IRA. Разпределенията обаче може да не са облагаеми (консултирайте се с вашия данъчен съветник).

Кой план за пенсиониране е по-добър?

Отговорът може да е различен, когато преминете 72.

Традиционен IRA срещу Pretax 401 (k)

Случвало се е, че ако сте били по-големи от 70-1 / 2, сте загубили способността да допринасяте за традиционния IRA. Но според новия закон няма възрастови ограничения. Също така няма възрастово ограничение, поставено на тълпата от 70+ за вноски за 401 (k). Независимо от това, лимитите за принос за 2020 г. за 401 (k) са по-високи от тези на IRA, което прави 401 (k) в крайна сметка по-добър избор.

При IRA вноските са ограничени до 6 000 долара годишно или 7 000 долара, ако сте над 50. Но за 401 (k) s, лимитът е 19 500 долара за 2020 г. с допълнителен принос за тези над 50 от 6 500 долара, за общо 26 000 долара.

В много случаи по-възрастният работник е самостоятелно зает консултант или изпълнител: ако това е вашата ситуация, бъдете наясно с изискванията за RMD, поставени на 5% или повече собственик на бизнес. На пръв поглед идеята да допринасяте за план, който изисква да вземате RMD всяка година, звучи глупаво, но ако се справите с математиката, това наистина не е лошо.

пример

През 2019 г. 75-годишен самостоятелно зает работник, който прави 80 000 долара, допринесе 22 000 долара за своите 401 (к); планът има 31 декември 2019 г., баланс от 22 000 долара. 2020 RMD за сега 76-годишния работник ще бъде само 1000 долара. Ако вземете баланса в края на годината от 22 000 долара и го разделите на коефициента RMD на 76-годишен, 22-годишен, ще получите облагаема дистрибуция от 1000 долара. След всичко казано и направено, нетният резултат за индивида ще бъде приспадане в размер на 21 000 долара, вместо приспадане от 22 000 долара.

Въпросът тук е, че възможността за спестяване не намалява драстично, защото трябва да правите RMD, докато работите.

Roth IRA срещу Roth 401 (k)

От друга страна, Roth 401 (k) няма ограничения за доходите, с които трябва да се справите. Трябва обаче да сте наясно, че Roth 401 (k) s в крайна сметка подлежат на RMD.

Победител в категорията за най-лесен принос е Roth 401 (k). Въпреки това, общият победител и победител в крайната категория дестинация е Roth IRA.

Съгласно новия Закон за сигурността, подписан със закон през декември 2019 г., Необходимите минимални разпределения (RMD) не започват до 72, а не до 70-1 / 2, както преди.

Допълнителни стратегии

Какво друго можете да направите, за да продължите да изграждате гнездото си за пенсиониране, ако все още работите през 70-те си години? Някои допълнителни съвети:

Консолидирайте и включете Вашата RMD дупка

Почти сигурно е, че на човек, работещ в своите 70-те години, ще има множество ИРА и други видове пенсионни планове, които се носят наоколо. В резултат на това плаващите сметки ще бъдат принудени да правят годишни тегления на RMD. Ако същият този човек притежава по-малко от 5% от бизнеса, за който работи или администраторът на плана го позволява, това лице може да прехвърли всички съществуващи ИРА и пенсионни планове в плана на настоящия си работодател. Това е вярно, стига индивидът да не се е отделил от обслужването и все още работи.

След като индивидът успешно прехвърли съществуващите активи в плана на работодателя, той или тя трябва да се освободи от необходимостта да взема годишни RMD от тези активи. Подметката в този сценарий почти винаги е планът и администраторът. Ако всичко е космическо и сте в състояние да намалите вашите RMD, докато работите, ще имате възможност да създадете място за извършване на преобразуване на Roth или облекчаване на вечерната данъчна тежест, докато не се пенсионирате напълно.

Използвайте "Филтър" на държавния данък върху доходите, ако отговаряте на изискванията

Въпреки че това зависи от държавата, в която живеете и подавате данъците си, някои държави, които налагат данък върху доходите на държавата, предоставят по-благоприятно данъчно третиране на физическите лица, които правят вноски и вземат разпределения от IRAs и други квалифицирани планове. Например в Илинойс, правителството не добавя вашите вноски от 401 (k) обратно в изчислението на доходите ви в държавата; тя също така позволява на жителите да извадят повечето дистрибуции от IRAs и квалифицирани планове от облагаемия си доход.

Вратички за "държавен данъчен филтър" съществуват, защото държавите искат да насърчат жителите си да останат в щат и да не прескачат кораби за държави без данък, като Флорида или Тексас, когато се пенсионират. Това каза, че вратичката може да бъде примка, ако работите в щат като Пенсилвания и след това се пенсионирате в щат като Калифорния. В тази ситуация можете да се обложите с данък върху навлизането и излизането. Как ще включите тези съществуващи вратички в стратегията си за спестявания, ще зависи от вашите цели и конкретен набор от обстоятелства, включително съветите на вашия CPA!

Пример: Вземане на RMD от Roth 401 (k)

Лице, което може да разгледа тази стратегия, е човек, който е на повече от 72 години, е самостоятелно зает и прави вноски за Roth 401 (k). В този случай, ако променят стратегията си за спестявания, като допринесат за предварителен данък 401 (k) и вместо това преобразуват външна IRA, може да успеят да намалят държавната си тежест върху данъка върху доходите и да избегнат налагането на RMD от Roth 401 (k), която представлява сметка след данъчно облагане.

Долния ред

Работещата група над 72 години все още има възможност да спестява и отлага данъци чрез Roth IRAs и квалифицирани планове, които не съществуват за техните пенсионирани връстници. Чрез включването на тези и други инструменти в цялостната си стратегия, почти пенсионерите могат да могат законно да намалят общата си данъчна тежест. Въпреки това, целевият бенефициент за пенсионни планове не винаги е участник, така че стратегията на всеки индивид трябва да отчита конкретните цели на този индивид, както и обкръжаващите го факти и обстоятелства.

Всеки, който се опитва да се възползва от тези стратегии, трябва да е наясно, че правилата около тяхното прилагане са сложни и законите могат да се променят за една нощ. В края на деня трябва да изпълните всеки план, включващ тези или подобни видове стратегии, само след като получите надеждни съвети от квалифициран данъчен специалист в консултация с администратора на пенсионния ви план.