Какво е IRA Rollover?
Прехвърляне на индивидуална пенсионна сметка (IRA) е сметка, която позволява прехвърлянето на активи от стара пенсионирана от работодателя пенсионна сметка към традиционна IRA. Целта на IRA за преобръщане е да поддържа данъчното отсрочено състояние на тези активи. IRAs за преобръщане обикновено се използват за държане на активи 401 (k), 403 (b) или активи за разпределяне на печалбата, които се прехвърлят от спонсорирана пенсионна сметка на бившия работодател или квалифициран план.
IRAs за преобръщане не ограничават сумата, която служителят може да преобърне и позволяват на притежателите на сметки да инвестират в широк спектър от активи, като акции, облигации, ETF и взаимни фондове.
Как работи IRA Rollover IRA
Чрез преместване на активите на пенсионния план чрез директно преобръщане, при което администраторът на плана на бившия работодател прехвърля активите директно към IRA за прехвърляне, служителите избягват да притежават 20% от прехвърлените си активи, удържани от Службата за вътрешни приходи (IRS). Като алтернатива, активите могат да бъдат преместени с непряко преобръщане, при което служителят владее активите на плана и след това ги поставя в друг подходящ пенсионен план в рамките на 60 дни.
Ключови заведения
Служителите могат да запазят данъчното отсрочено състояние на пенсионните си фондове, като ги прехвърлят към IRA, когато напуснат работа.
Прехвърлянията на IRA се отчитат в данъчните декларации като необлагаеми транзакции.
Съгласно IRS: "Ако получавате разпределение от пенсионен план, можете да помолите администратора на вашия план да извърши плащането директно в друг пенсионен план или в IRA."
При непряко преобръщане обаче 20% от активите на сметката могат да бъдат удържани и не могат да бъдат възстановени, докато служителят не подаде годишната си данъчна декларация. Ако движението на активите от квалифициран от работодателя пенсионен план към IRA не се обработва правилно, служителят ще изправи данъци. Ако все още не е достигнал пенсионна възраст (59½), той също ще плаща наказания за предсрочно изтегляне на тези активи.
Средствата на IRA за преобличане могат да бъдат преместени в нов пенсионен план на работодателя.
Повечето програми на IRA позволяват един преобръщане на година. Повечето IRAs при преобръщане се изпълняват чрез директен (електронен) трансфер или с чек, макар че с последния може да има 20% такса за удържане, за да се гарантира, че отделният депозира цялата сума в IRA за преобръщане (по същество, възстановяване на данъчна такса). В случай на трансфер с чек, чекът за преобръщане трябва да бъде депозиран в рамките на 60 дни. Ако бъде депозиран след 60 дни, средствата ще бъдат обложени с данък и ще бъдат начислени неустойки.
Специални съображения
Алтернатива на подвижните дистрибуции в IRA за преобръщане е служителят да ги прехвърли директно в нова пенсионна сметка при нов работодател. Другите опции включват подвижните активи в традиционна IRA, но това може да има последици за прехвърлянето на средствата в пенсионната сметка на друг работодател в бъдеще. Парите за преобръщане също могат да бъдат преобразувани в Roth IRA, но данъците ще се дължат, тъй като вноските за квалифициран работодател в пенсионния план се правят преди данъчно облагане и Roth IRAs могат да държат само вноски след данъчно облагане.
