Плановете Roth 401 (k) и Roth 403 (b) могат да бъдат умен избор, ако искате без данък доходи при пенсиониране и сте готови да плащате някои данъци предварително. Ето поглед върху това как работят плановете, някои от техните плюсове и минуси и как те се изправят срещу традиционните планове 401 (k) и 403 (b).
Ключови заведения
- Ако вашият работодател предлага Roth 401 (k) или Roth 403 (b), вие ще плащате данъци сега, но не и при пенсиониране. Неподобно Roth IRAs, Roth 401 (k) s и Roth 403 (b) s не подлежат на ограничения на доходите, така че да отговаряте на изискванията, независимо колко печелите. Можете да избегнете необходимите минимални разпределения, като прехвърлите акаунта в Roth IRA.
Как работят плановете Roth 401 (k) и 403 (b)
Плановете Roth 401 (k) и 403 (b) работят почти като традиционните планове, с изключение на това, че са финансирани с вноски след данъци и облагани с данъци, подобни на Roth IRA.
Както при Roth IRAs, служителите могат да изтеглят вноските си по всяко време, без данъци. Други тегления също ще бъдат без данъци, при условие че се считат за квалифицирани разпределения. По-конкретно, служителят трябва да е най-малко 59½ години или да е с увреждания и да е имал Roth от поне пет години. Има различни правила за разпространение за бенефициенти, които наследяват Roth, след като първоначалният титуляр на сметката умре.
Максималният принос за 2020 г. е 19 500 щатски долара, плюс допълнителен принос в размер на 6500 долара за служители, които са навършили поне 50 години до края на годината, общо за 26 000 долара. За 2019 г. максималният принос е 19 000 щатски долара, плюс допълнителен принос в размер на 6000 долара за общо 25 000 долара. Само вноските на служителя обаче могат да влязат в акаунта на Roth; всички съответстващи вноски от работодателя трябва да влязат в традиционна предплатена сметка и те ще бъдат обложени с данък при теглене.
Roth срещу традиционните IRAs & 401 (k) s
Плюсове и минуси на Roth планове
Roth 401 (k) и 403 (b) плановете имат предимства и недостатъци - не само в сравнение с традиционните 401 (k) s и 403 (b) s, но и с Roth IRAs. Ето кратко кратковременно издание:
Благоприятно данъчно третиране при пенсиониране. Подобно на Roth IRAs, вноските за планове Roth 401 (k) и 403 (b) се правят с долари след облагане, така че няма първоначална данъчна почивка. Тегленията обаче могат да бъдат без данъци. Това осигурява няколко предимства пред традиционните планове 401 (k) и 403 (b). Първо и най-очевидно е необлагаемият доход. Друго е, че разпределението от традиционните 401 (k) s се счита за обикновен доход, което може да повлияе на облагаемостта на социалните осигуровки на пенсионера и потенциално да повиши данъчната им група.
Път около необходимите дистрибуции. За разлика от Roth IRAs, Roth 401 (k) s и 403 (b) s са обект на задължителни минимални разпределения (RMD), след като притежателят на акаунта достигне възраст 70½, подобно на традиционната сметка 401 (k) или 403 (b). Ако обаче притежателят на акаунта прехвърли баланса на плана си в Roth IRA, няма да им се налага да се притесняват за RMD през целия си живот. Това не само дава на пенсионера по-голяма гъвкавост, но също така дава възможност да оставят повече от сметката на своите наследници, отколкото биха могли с традиционен план.
Не всички работодатели ги предлагат. Въпреки че Roth 401 (k) s и 403 (b) s стават все по-широко разпространени, не всеки работодател предлага такъв като опция. Но имайте предвид, че ако сте самостоятелно заети или на пълен работен ден, или на непълно работно време, бихте могли да имате право да създадете независим 401 (k) и да определите парите, които внасяте в него като вноски на Рот. Тези планове могат да имат и по-високи лимити за вноски от други планове 401 (k), ако се квалифицирате като едноличен собственик.
Без ограничения на доходите, за разлика от IRO на Roth. Едно от предимствата, които плановете на Roth 401 (k) и 403 (b) имат пред Roth IRAs, е, че те не подлежат на ограничения на доходите. През 2019 г. изпълнителната власт, която прави 300 000 долара годишно, може да приюти до 19 000 долара (25 000 долара, ако са 50 или повече) в Roth 401 (k) или 403 (b). При това ниво на доходи те изобщо не биха могли да дават никакъв принос за Roth IRA.
Принос от 19 000 долара на Рот годишно в продължение на 20 години, като печелите сравнително консервативен процент от 5% годишно, би добавил повече от 653 000 долара. Това не включва вноски за наваксване или увеличения на максимално допустимия принос. Плюс това всички тези пари са без данъци, ако притежателят на акаунта отговаря на изискванията за квалифицирано разпределение на Roth.
Служителите с по-ниска заплата могат да допринесат за Roth 401 (k) или 403 (b) план на работното място и все още да правят вноски за Roth IRA, стига доходите им да не надвишават прага на IRA. През 2019 г. всеки, който е женен, подава данъци съвместно и има модифициран коригиран брутен доход (MAGI) по-малко от 193 000 долара, има право на пълен принос на ИРА в размер на 6 000 долара, или 7 000 долара с догонващ принос. Така че общият им принос към Roth 401 (k) или 403 (b) плюс Roth IRA може да достигне 25 000 долара, или 32 000 долара, както с двата договора. (За 2020 г. MAGI на индивида трябва да е по-малко от 196 000, докато размерът на вноската за IRA остава същият.)
Служител, който е внесъл 19 000 долара за Roth 401 (k) или 403 (b) плюс 6 000 USD за Roth IRA за 20-годишен период и чиито сметки нарастваха с годишна норма от 5%, ще свърши с повече от 850 000 долара - всичко това е потенциално необлагаемо.
В повечето сценарии Roth 401 (k) s и 403 (b) s изпреварват традиционните си колеги.
И така, кое е по-добро: Рот или традиционни планове?
Конвенционалната мъдрост казва, че е важно да знаете дали ще бъдете в по-висока или по-ниска данъчна категория при пенсиониране, преди да вземете решение между Roth или традиционен план. В много случаи обаче това може да няма значение.
Например Sally Saver е в данъчната категория от 24% и работи за работодател, който предлага Roth 401 (k). Тя послушно спестява 15 000 долара годишно в своята сметка на Рот за 30 години. Но тъй като тя прави вноски след облагане с данъци, нейните вноски всъщност й струват 18 366 долара годишно (15 000 долара плюс 3 600 долара данъци, тъй като сумата не е отложена от данъка). Следователно в края на 30 години тя ще плати общо 108 000 долара данъци върху вноските си от Рот.
Междувременно нейната приятелка, Нанси Сега, прави принос за традиционните 401 (k). Нанси също е в данъчната категория от 24% и се радва на годишно намаление на данъка от 3600 долара върху вноските си, защото те се правят на база данък преди данъчно облагане. Поради това тя намалява данъците си с общо 108 000 долара за 30 години. Ако приемем, че и двете жени печелят средно 5% от своите инвестиции, всяка от тях ще има близо 1 милион долара в плановете си до момента, в който се пенсионират.
Сега приемете, че и Сали, и Нанси започват да теглят пари от плановете си в края на 30-годишния период, че остават в 24% данъчна група и всяка от тях тегли 50 000 долара годишно. Нанси трябва да плаща 12 000 долара годишно за своите дистрибуции, докато Сали не плаща нищо. Ако и двете жени живеят още 30 години, Нанси ще плати общо 360 000 долара данъци върху своите 401 (к) разпределения. В допълнение, разпределението на Нанси вероятно ще предизвика поне частичен данък върху нейните социални осигуровки.
Долния ред
Този сценарий по-горе е показателен пример за ползата от ухапване на куршума и плащане на данъци сега, вместо по-късно, ако можете да си позволите. Въпреки че трябва да се вземат предвид и такива променливи като промени в данъчните ставки, дълголетието и инвестиционното представяне, акаунтът Roth има тенденция да надвишава традиционния план при повечето сценарии като този.
Обаче дисциплинираните спестявания могат до известна степен да променят уравнението. Ще си спомните, че Нанси сега спести 3 600 долара на година от намаления на данъци, като вложи парите си в традиционните 401 (к). Ако тя беше инвестирала тези спестявания всяка година и печелеше 5% от парите, след 30 години тя щеше да получи около 240, 00 долара - достатъчно, за да плати значителна част от данъците при изтеглянето на IRA.
