В определен момент всички индивидуални пенсионни сметки (IRAs), както Roth, така и традиционни, трябва да имат балансите си разпределени на собствениците на акаунти. Ключовата разлика между двата типа IRAs е, че не е необходимо да вземате никакви дистрибуции от Roth IRA през целия си живот.
Ключови заведения
- Трябва да вземете необходимите минимални разпределения (RMD) от традиционните IRA, започващи на възраст 70½. Неподобно на традиционните IRA, няма RMD за Roth IRAs по време на живота на собственика на акаунта. Бенефициерите на вашата сметка може да трябва да вземат RMD, за да избегнат неустойки.
Правила за RMD за Roth IRAs
Необходимите минимални разпределения (RMD) представляват минималната сума пари, която трябва да извеждате от пенсионната си сметка всяка година. Тази сума се определя от Службата за вътрешни приходи (IRS), а в случай на традиционните ИРА сумата на тегленето се облага като доход по текущата ви данъчна ставка. IRS също налага 50% неустойка за всички пропуснати RMD.
Трябва да започнете да приемате RMD от традиционните IRA до 1 април на годината, след като навършите 70½. Това е вярно, дори ако не ви трябват парите за разходи за живот. Размерът на Вашата RMD се основава както на салдото на Вашата сметка за предходната година (към 31 декември), така и на таблицата на IRS според Вашата възраст. Много други видове пенсионни сметки, включително 401 (k) планове, следват подобен набор от правила. Почти винаги трябва да плащате данъци върху дохода при тези тегления. Дори и да не го направите, вече нямате данъчен растеж върху тези пари.
Едно от големите предимства на Roth IRAs е, че те не са обект на същите правила за RMD. Ако имате Roth IRA, не е необходимо да приемате RMD през живота си. Така че, ако не ви трябват парите, можете да оставите средствата недокоснати и да оставите сметката да расте без данъци (в продължение на десетилетия) за вашите наследници. Бенефициерите ви, различни от преживелият съпруг, обаче, трябва да вземат RMD по-късно.
Какви са RMD за Roth бенефициенти?
Когато оставите Roth IRA на своите бенефициенти, те стават обект на нов набор от правила за RMD. Те също ще се наложат с 50% наказание (или "акциз"), ако не приемат разпределението според нуждите, така че плаща да разберете правилата - и се уверете, че и вашите бенефициенти.
Правилата се различават в зависимост от това дали Ротът е наследен от съпруг или от някой друг.
Опции за съпрузи
- Направете съпружески трансфер (третирайте като свой собствен). Прехвърляте активите в собствената си Roth IRA (съществуваща или нова). Подчинявате се на същите правила за разпространение, както ако сте първоначален притежател на акаунт. Отворете наследен IRA: метод на продължителност на живота. Тук прехвърляте активите в наследствено IRA на ваше име. Трябва да приемате RMD, удължени над продължителността на живота ви. Но можете да отложите разпределението, докато съпругът / съпругата ви не е навършил 70½ годишна възраст или 31 декември на годината, след като съпругът / съпругата му е починал. Разпределенията не се облагат с данък, ако е спазено 5-годишното правило за наследени ИРА. Отворете наследен IRA: петгодишен метод. Прехвърляте активите в наследствено IRA на ваше име. Можете да разпространявате дистрибуциите си във времето, но акаунтът трябва да бъде изцяло разпределен до 31 декември на петата година, след като съпругът ви е починал. Разпределенията не се облагат с данък, ако петгодишното правило е спазено. Вземете еднократно разпределение. Когато вземете еднократна опция, активите на Roth IRA се разпределят на вас всички наведнъж. Ако акаунтът е бил на по-малко от пет години, когато съпругът ви е починал, приходите ще бъдат облагаеми.
Опции за други бенефициенти
Някой, който наследи Roth IRA от приятел или член от семейството, който не е съпруг / съпруга, има следните опции:
- Отворете наследен IRA: метод на продължителност на живота. Прехвърляте активите в наследствено IRA на ваше име. Трябва да започнете да приемате RMD до 31 декември на годината след смъртта на предишния титуляр на сметката. Разпределенията се простират върху продължителността на живота ви и не се облагат с данък, ако петгодишното правило е спазено. Отворете наследен IRA: 5-годишен метод. Прехвърляте активите в наследствено IRA на ваше име. Можете да разпространявате дистрибуциите си във времето, но акаунтът трябва да бъде изцяло разпределен до 31 декември на петата година след смъртта на предишния титуляр. Разпределенията не се облагат с данък, ако петгодишното правило е спазено. Вземете еднократно разпределение. Активите на Roth IRA се разпределят за вас наведнъж. Ако сметката е била на по-малко от пет години, когато титулярът на сметката е починал, печалбата ще бъде облагаема.
Без данък растеж, без данък доход: Прехвърлете го
A Roth IRA може да бъде отлично средство за прехвърляне на богатство, защото не е нужно да теглите сметката през целия си живот, а дистрибуциите като цяло са необлагаеми за наследниците.
Едно предизвикателство с Roth IRAs е вашите бенефициенти да не са запознати с правилата за RMD. Така че, ако имате Roth IRA, направете услугата на бенефициентите си. Уведомете ги за основите на дистрибуцията - или те ще получат скъп урок по-късно, когато бъдат ударени с 50% неустойка за сумите, които би трябвало да бъдат изтеглени. Докато всички разбират правилата, вие и вашите наследници можете да се радвате на години на безрационален растеж и необлагаеми доходи от вашата Roth IRA.
