Какво е животозастраховане с единична премия?
Животната застраховка с единична премия (SPL) е вид животозастраховане, което начислява на притежателя на полица еднократно авансово плащане на премията, за да финансира изцяло полицата. Някога беше популярно данъчно убежище.
Животната застраховка с единична премия се финансира изцяло от стартирането, така че парите се натрупват бързо; но размерът на обезщетението за смърт варира в зависимост от това колко са инвестирани, възрастта и здравето на притежателя на полицата към момента на начисляване на застраховката.
Колко животозастраховане се нуждаете?
Разбиране на животозастраховането с единична премия
Животната застраховка с единична премия изисква голяма сума пари от застрахователя, която поставя този вид застраховка извън обсега на много кандидати. Голямото предимство на животозастраховането с единична премия е, че единственото плащане изцяло финансира полицата, като веднага гарантира значително обезщетение за смърт на бенефициентите.
Друга полезна характеристика на някои застрахователни полици с единична премия е способността им да финансират дългосрочни грижи, ако застрахованият го изисква. Някои застрахователни полици с единична премия позволяват на застрахованите да теглят от обезщетението за смърт без данъци да плащат разходи за живот. Такива оттегляния съответно намаляват размера на обезщетението за смърт.
Две популярни политики за единична премия са целодневен живот с единична премия и променлив живот с една премия. Двете се различават по това как всяка политика натрупва парична стойност. Първият предлага безрисков лихвен процент. Вторият инвестира паричната стойност в активно управлявани портфейли и идва с рисковете и потенциалните ползи от активното инвестиране.
Ключови заведения
- Животът с единична премия (SPL) е застраховка, при която притежателят на полица плаща еднократна парична сума в замяна на гарантирано обезщетение за смърт. Политиката, по своята същност, изисква притежателят да има достъп до голяма сума пари отпред, което означава това не е финансово осъществимо за много лица. Двете често подбрани опции включват цял живот с единична премия осигурява безрисков фиксиран лихвен процент, докато променливият живот с единична премия инвестира парите в активно управлявани портфейли. Ползите от SPL включват значително изплащане за бенефициентите, поради еднократното финансиране и възможността за достъп до част от паричните средства за дългосрочни грижи, ако е необходимо.
Застраховка Живот с единична премия като модифициран договор за дарение
Конгресът на САЩ прие закон за данъчната реформа от 1986 г., за да опрости кода за данък върху доходите и да затвори вратичките. Все още отворена вратичка беше животозастраховането с единична премия, което бързо стана популярно като данъчно убежище.
Много животозастрахователни полици предлагат данъчни предимства, но полиците с единична премия за животозастраховане бяха особено изгодни. Първо, единното плащане на премията позволява на притежателя на полица да изхвърли огромна сума пари в полицата наведнъж. Второ, много политики за единична премия предлагат „измиване на заеми“ - заеми срещу паричните стойности на полиците, които са действително безлихвени и без данъци, лихвеният процент по паричната стойност, отменящ лихвата по кредитите.
Конгресът прие Закона за техническите и разните приходи от 1988 г., за да възпрепятства използването на полици за животозастраховане като данъчни убежища. Актът прекласифицира застрахователните полици с единична премия като модифицирани договори за дарение (MEC). МИК отпускат заеми и освобождават оттеглянето на база „LIFO“. Това означава, че облагаемите печалби излизат от политиката преди необлагаемото връщане на принципа, като по този начин намаляват тяхната полезност като данъчни убежища.
Въвеждането на МИК подтикна хората да се обърнат към полиците за цял живот за своите данъчни облекчения. Въпреки че всички застрахователни полици с единична премия са МИК, полиците за целия живот стават МИК само ако надхвърлят лимитите на премиите. Инвеститорите, които искат да използват политиките за целия живот като данъчни убежища, се опитват да извлекат максимално данъчно предимство на политиката, без да преминават на територията на МИК.
