данък

Съдържание

• Ползите от плащането
• Освобождаването от данъци
• Факторът за предучилищна възраст
• ESA на Coverdell
• Долния ред

Съществуват различни ползи за бабите и дядовците, които плащат за ранно образование за своите внуци. Повечето нанаси и поп-поп вероятно са чували за ползите от финансирането на сметка 529, която помага да се изплащат тези огромни разходи за колежи, като позволява издаването на изданието им да изтегли от него без данъци. Но сметките за частни предучилищни и начални училища също могат да бъдат страшни. Това е особено вярно в някои от по-големите градове на страната, където таксите могат да надхвърлят тези на държавните колежи. Например в Ню Йорк някои от по-ексклузивните начални училища могат да струват повече от 30 000 долара годишно.

Ключови заведения

• Има начини, които са с данъчно облагане, за да могат бабите и дядовците да помогнат на бабите си с разходи за образование, дори и за предучилищна възраст. Тези техники помагат на децата ви с разходи и помагат на семейството ви като цяло, като намаляват размера на вашето имущество, следователно ограничават вероятността някога да бъдете таксувани данък върху недвижимото имущество. Можете да облагате данъчното предимство на освобождаването от данък върху подаръка, при което могат да се правят подаръци до 15 000 долара (по правила за 2019 г.), без сумата на подаръка да се добавя към лимита на вашите лимити за данъци и имущества за подаръци. Можете също така избягвайте изцяло въпроса за данъка върху подаръците, като плащате разходите за образование директно на програмата; не се дължат данъци, когато плащането е за квалифицирани разходи за образование. Можете също така да започнете Coverdell Образователна спестовна сметка (ESA) за вашето внуче, въпреки че ограниченията за дарения са доста ниски и вашите доходи не могат да надвишават определени нива.

Ползите от плащането

За щастие, Службата за вътрешни приходи (IRS) предлага някои приятни стимули за бабите и дядовците, които искат да помогнат в ранното образование. Възползвайки се от тези провизии, можете да разтегнете всеки долар, който харчите, да не говорим за защитата на вашите активи от данъчния човек, когато имотът ви се предаде заедно с вашите наследници.

Специално правило на IRS позволява на даряващите да разпространяват своите еднократни подаръци в рамките на пет години освобождаване от облагане с данък, без парите да бъдат отчетени към лимита на данъка за цял живот и данък върху подаръците; което означава, че баба и дядо може да плати 75 000 щатски долара за една година и да я счита за изплатена през пет години.

Освобождаването от данъци

Обикновено данъкоплатецът може да предоставя само 15 000 долара годишно на всяко внуче (или някой друг за този въпрос), без да задейства данъка за подарък. Ограничението е на човек, което означава, че една двойка може да даде 30, 00 долара годишно на всяко внуче. При условие, данъкът за подаръци не трябва да се плаща веднага, а в някои случаи не трябва да се плаща никога. Сумата на надарените пари, която надхвърля лимита от 15 000 долара, се отчита към доживотното освобождаване от данъци за подаръци и имоти. През 2019 г. освобождаването е 11, 4 милиона долара. Този лимит обаче не се прилага, ако плащате директно училището на внучето си, за да покрие таксите за обучение. Това „освобождаване от образование“ е чудесен начин за хората да допринесат за тези стръмни разходи за частно образование.

За по-възрастни с големи активи също е отлично средство за планиране на имоти. (За повече информация вижте Какви са данъците за подаръци? ) Всички пари, които давате на бабите си, помагат да намалите размера на имота си за данъчни цели. Това може да има значение за най-заможните американци, като се има предвид, че правителството заема до 40% от всяко имение, по-голямо от 11, 4 милиона долара. Въпреки че вашите наследници не плащат данъците директно, вие им правите огромна услуга, като останете под този праг.

Предучилището, което посещават вашите внуци, трябва да е по-скоро образователно заведение, отколкото просто детски център, ако искате да можете да плащате разходите без данъци, съгласно правилата на IRS.

Факторът за предучилищна възраст

На теория бабите и дядовците могат да използват освобождаването от образование и за покриване на сметки за предучилищна възраст. Но тук нещата стават малко по-мрачни. Ако предучилищното училище е по-скоро детско заведение, отколкото образователна институция, нямате късмет. Според уебсайта на IRS: „Квалифицирана образователна организация е тази, която обикновено поддържа редовен факултет и учебна програма и обикновено има редовно записано тяло от ученици или студенти, които посещават мястото, където редовно се провеждат нейните образователни дейности.“ Така че, ако планирайте да плащате обучение в част от страната с висока цена, не забравяйте да намерите училище, което отговаря на критериите. Също така е важно да се има предвид, че освобождаването работи само за квалифицирани разходи за обучение. Той няма да кандидатства за допълнителни разходи, като книги и консумативи.

Ако детето се запише в училище, което изисква договор, експертите предупреждават, че лицето, което плаща сметката - дори и да е баба и дядо - трябва да бъде този, който я подписва. В противен случай IRS може да спори, че бабата и дядото правят облагаем подарък на родителя, дори ако това не е така.

По-малко от 0, 1%

Броят на данъкоплатците, които в крайна сметка ще платят данъка върху недвижимите имоти за 2019 г., или приблизително 1900 от над 2, 7 милиона души, които се очаква да умрат през годината, сочат последните доклади на Центъра за данъчна политика.

ESA на Coverdell

Много грамотни баби и дядовци знаят за 529 спестовни планове в колежа, но има и друга, по-гъвкава опция, която понякога лети под радара. С акаунта на Coverdell Education спестявания (ESA) можете да помогнете на вашите баби да спасят не само за колеж, но и за начални и средни училища. Както при план 529, бенефициентите могат да изтеглят парите без данък за квалифицирани разходи. ESA обаче предлагат повече възможности за инвестиции и по-ниски разходи. (За повече информация вижте Планове за спестовни колежи: Финансиране на 529 или Coverdell? )

Един препъни камък са сравнително ниските граници на доходи за плановете на Coverdell. За 2019 г. можете да допринесете до 2000 долара годишно за сметка на баба, но само ако промененият ви коригиран брутен доход е под 95 000 долара годишно - или 190 000 долара, ако подадете съвместна декларация. В този момент надбавката започва да намалява. На онези, чийто променен коригиран брутен доход надхвърля 110 000 долара - 220 000 долара, ако се подават съвместно, е напълно забранено да правят вноски.

Съществува обаче доста лесно решение. Просто подарете парите на внуците си и ги накарайте сами да отворят ESA. Позволявайки им да спестят предварително за частно училище по облекчен с данъци начин, вие получавате повече от всеки изразходван долар. Нещо повече, това е друг начин да намалите размера на имотите си, което може да помогне на заможните семейства да се освободят от страховития данък върху имотите.

Долния ред

В IRS има няколко разпоредби, които са в полза на бабите и дядовците, които искат да помогнат да плащат за частно предучилищно и начално училище. Възползвайки се от тези дърворезби може да помогне за свиване на данъчната ви сметка както сега, така и в бъдеще. Ако плащате директно обучение, просто бъдете сигурни, че училището отговаря на условията за освобождаване от данък.