Какво представлява данъчната облагаема лихва?
Данъчната облагаема лихва е разход по заеми, който данъкоплатецът може да поиска във федерална или държавна данъчна декларация за намаляване на облагаемия доход. Видовете лихви, които подлежат на облагане с данък, включват ипотечни лихви както за първа, така и за втора ипотека (собствен капитал), ипотечни лихви за инвестиционни имоти, лихви за студентски заем и лихвата за някои бизнес кредити, включително бизнес кредитни карти. Лихвата за лична кредитна карта, лихвата за автомобилни заеми и други видове лични лихви за финансиране на потребителите не се облагат с данък.
Обяснена данъчна облагаема лихва
Службата за вътрешни приходи (IRS) предоставя данъчни удръжки, които могат да бъдат използвани за намаляване на облагаемия доход на определени данъкоплатци. Например, физическо лице, което отговаря на условията за приспадане на 3500 долара, може да поиска тази сума срещу нейния облагаем доход от 20 500 долара. Ефективната й данъчна ставка ще бъде изчислена на 20 500 долара - 3 500 долара = 17 000 долара, вместо на 20 500 долара. Лихвените плащания по определени погасявания на заем могат да бъдат претендирани като данъчно приспадане във федералната декларация за данък върху дохода на кредитополучателя. Тези лихвени плащания се наричат лихви, приспадани от данъци.
Колко пари могат да ви спестят данъчна облагаема лихва върху данъчната ви декларация? Зависи от пределната ви данъчна ставка, наричана още вашата данъчна категория. Например, ако сте в данъчната категория от 25% и имате 1000 долара лихва, приспадаща данъка, ще спестите 250 долара на данъчната си сметка. Всъщност този заем ви струва само 750 долара, вместо 1000 долара.
Приспадане на лихви за студентски заем
Има определени удръжки, за които могат да претендират квалифицирани студенти, едно от които е приспадането на лихви за студентски заем. Докато студентът не може да иска студентски заеми, взети за обучение, лихвата, която е платена по кредита през данъчната година, се приспада с програмата за удържане на лихви за студентски заем. Заемът трябва да бъде квалифициран, което според IRS означава, че заемът трябва да бъде изтеглен или за данъкоплатеца, за съпруга / съпругата му, или за неговия / нейния зависим. Също така заемът трябва да е бил отнет за образователни цели през академичен период, в който студентът е записан поне на непълно работно време в специалност. Квалифициран заем е този, който данъкоплатецът или съпругът / съпругът му е законно задължен да върне и заемът трябва да бъде използван в рамките на „разумен период от време“ преди или след като бъде изтеглен. По принцип заемите, получени от роднини или квалифициран работодател, не са квалифицирани заеми.
Заемът трябва да се използва за квалифицирани образователни разходи, които включват обучение, такси, учебници и консумативи и оборудване, необходимо за курсовата работа и др. Средствата за заем, използвани за образователни разходи, трябва да бъдат изплатени в рамките на 90 дни преди началото на учебния период и 90 дни след като приключи. Стая и пансион, здравни такси за студент, застраховка и транспорт са примери за разходи, които не се считат за квалифицирани образователни разходи по програмата за приспадане на лихви за студентски заем.
За да отговаря на условията за приспадане на лихвата за студентски заем, образователната институция, в която е записан студентът, трябва да бъде приемлива институция. Училище, отговарящо на изискванията, съгласно правилата на IRS, включва всички акредитирани обществени институции с нестопанска цел и частна собственост след средно образование, които имат право да участват в програми за подпомагане на студенти, управлявани от Министерството на образованието на САЩ.
Приспадане на ипотечен лихвен данък
Лихвените плащания, направени по ипотека, могат да бъдат претендирани като данъчно приспадане във федералната декларация за данък върху доходите на кредитополучателя във формуляр, наречен Декларация за лихви по ипотечни кредити - Форма 1098. Стандартният формуляр 1098 отчита колко физическо или еднолично собственик е платило по ипотечни лихви по време на данъчна година. Ипотечният кредитор е задължен от IRS да предостави този формуляр на кредитополучателите, ако имотът, който обезпечава ипотеката, се счита за истинска собственост. Реалната собственост се дефинира като земя и всичко, което е изградено върху, отгледано или прикрепено към земята. Домът, за който се извършват ипотечните плащания, трябва да бъде квалифициран по IRS стандартите. Домът се дефинира като пространство, което има основни удобства за живот, включително готварско оборудване, баня и кът за спане. Примерите за дом включват къща, етажна собственост, мобилен дом, яхта, кооперация, ранчо и лодка. Също така квалифицираните ипотечни кредити, според IRS, включват първа и втора ипотека, заеми за дялов капитал и рефинансирани ипотеки.
Данъкоплатец, който приспада ипотечните лихвени плащания, трябва да детайлизира своите или удръжки. Общата сума на ипотечните лихви, изплатени за една година, може да бъде приспадната от списък А. Разпределените отчисления са полезни само ако общата стойност на разделените разходи падне под стандартната удръжка. Собственик на жилище, чието изваждане по детайли, включително ипотечни лихвени плащания, се равнява на 5500 долара, може да се окаже по-добре да отиде вместо стандартното му приспадане от 6550 долара, тъй като IRS позволява само на данъкоплатците да изберат един метод.
Собственикът на ипотека също е в състояние да приспадне точки, платени при покупката на недвижим имот. Точките са лихви, платени предварително преди датата на плащане или просто предплатена лихва, направена по жилищен кредит, за да се подобри ставката по ипотеката, предложена от кредитната институция. Точките, отчетени във формуляр 1098 обаче, не означават непременно, че кредитополучателят отговаря на условията за приспадане.
Внимание
Погрешно е схващането, че е добра идея да вземете заем, който има облагаема с данъци лихва, тъй като това ще ви спести пари от вашата данъчна сметка. Често срещан съвет е например собствениците на жилища да не изплащат ипотеката си по-рано, защото ще загубят приспадането на ипотечния лихвен данък или че изваждането на ипотека е добра идея, защото ще намали данъчната ви сметка. Този съвет е лош, тъй като количеството пари, което ще платите с лихви, далеч ще надвиши вашите данъчни спестявания, дори ако сте в най-високата данъчна група. Например, ако сте в 39-процентовия данъчен период, за всеки $ 1, който плащате лихва, ще спестите 39 цента върху данъчната си декларация. Ясно е, че ще е по-добре да не плащате лихва на първо място, което ще ви спести пълните 1 долар.
Според президента Роналд Рейгън, Законът за данъчната реформа от 1986 г., основен набор от промени във федералния данъчен кодекс, постепенно премахва облагаемата с лична кредитна карта лихва заедно с други видове лихви за лихви по лихви. Приспаданията от данък върху лихвите, които все още са налични, подлежат на ограничения и изключения. Например, вашият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) не може да надвишава определена сума или няма да имате право да поискате удръжка от лихви за студентски кредит. Така че, само защото определен разход попада в категорията на облагаемата с данъци лихва, не винаги означава, че ще можете да го приспадате в данъчната си декларация.
