Въпреки че и двете вървят ръка за ръка за подпомагане на лица с висока нетна стойност (HNWI) и други, законно намаляват тежестта си върху данъка върху доходите, има важна разлика между данъчните убежища и данъчните убежища. Данъчните убежища са места по целия свят, известни с това, че имат лоши или несъществуващи данъчни закони, които позволяват на физически лица или компании да намалят своите данъчни задължения, като държат активите си извън морето. Данъчните убежища са просто инвестиционни сметки, ценни книжа, инвестиции и данъчно планиране, които минимизират данъчните задължения в рамките на данъчната система на вашата страна.
Данъчни убежища
Данъчното убежище е просто местност, независимо дали държава, държава или територия, която има по-малко от строгите данъчни закони. В някои случаи тези места или изобщо нямат данък върху дохода, или налагат много намалени данъчни ставки. Използването на данъчни убежища е толкова разпространено в световната икономика, че ще ви е трудно да намерите многонационална корпорация, която да не се възползва от предимствата на данъчните убежища по някакъв начин.
Тези бастиони на необлагаемите печалби обаче не са само за големите компании. По принцип данъчните убежища предоставят офшорни банкови услуги на нерезидентни компании и физически лица. Освен че имат лесен достъп до офшорни банкови сметки и тръстове, чужденците могат лесно да формират международна бизнес корпорация (IBC) или офшорна корпорация. Често за тези стопански субекти се гарантира освобождаване от данък за определен период от време. В Доминика, например, и двата вида бизнес имат право на 20 години освобождаване от данъци, считано от деня на учредяване.
Офшорните финансови продукти предлагат ниво на сигурност и анонимност, които мнозина намират за привлекателни. Дори ако HNWI иска да защити личното богатство, а не корпоративните печалби, данъчните убежища улесняват създаването на обичайна корпорация, която след това притежава личните си активи и защитава самоличността си. Например, да предположим, че богат човек притежава голямо имущество, но не желае лично да е свързано с него. Той може да създаде офшорна компания, базирана на данъци, под друго име и да прехвърли собствеността върху имота върху тази компания. Когато документацията за собственост на имота се преглежда по някаква причина, се посочва само името на компанията-снаряд. Поради строгите закони за поверителност, които се прилагат от повечето данъчни убежища, всеки опит за установяване на собственика на черупковата компания вероятно ще бъде неуспешен.
Въпреки че използването на данъчни убежища е технически законно, тя е подложена на голяма злоба от Службата за вътрешни приходи (IRS), а разкритията за офшорна банкова дейност се разглеждат зле от обществеността.
Общи данъчни убежища
По цял свят има редица данъчни убежища, които стават все по-популярни сред богатите хора и успешните бизнеси, които искат да защитят доходите си от данъчно облагане. Две от най-известните данъчни убежища са Каймановите острови и Бермудите. Освен че са тропически паради и двамата предлагат пълна защита за печалбите на корпорациите. Нито една държава няма корпоративна данъчна ставка, което означава, че компаниите с филиали, базирани в тези данъчни убежища, могат спокойно да държат активите си без данъци, вместо да плащат 35% корпоративен данък в Съединените щати.
Холивудският стереотип на банковата сметка в Швейцария все още е до голяма степен точен, тъй като много богати лица се стичат в Швейцария, за да защитят доходите си от данъчно облагане и идентичността си от любопитни очи на света. Люксембург е по-малко познато данъчно убежище, но това, което Apple, Inc. използва активно, насочвайки всичките си продажби на iTunes чрез дъщерно дружество, базирано в Люксембург, в замяна на обещанието за данъчни облекчения по този значителен поток от приходи.
Британските Вирджински острови (BVI) се считат за чисто данъчно убежище, защото единственият доход, генериран от офшорни банкови дейности, идва от годишни такси, плащани директно на правителството. BVI нямат корпоративни, капиталови печалби, продажби, подаръци, наследство или данъци върху недвижимите имоти. Ефективната ставка на данъка върху дохода е нула. Въпреки това, много държави започват да затрудняват използването на този данъчен рай и са подписали договори за обмен на данъчна информация с малката островна държава, което означава, че анонимността на притежателите на сметки е по-малко сигурна.
Данъчни убежища
Докато данъчните убежища често изглеждат обвити в мистерия или достъпни само за богатите и известните, данъчните убежища обикновено се използват от данъкоплатците от всяка лента. Данъчното убежище е просто метод за законово намаляване на данъчната ви тежест чрез използването на конкретни видове инвестиции или стратегии. Макар че данъчните убежища често са временни и изискват плащането на данък върху дохода в даден момент в бъдеще, те могат да бъдат много полезни инструменти за онези, които искат да ограничат данъчното си задължение през годините си на доходи, когато като цяло данъчните ставки са най-високи.
Инвестиционните продукти, обхващащи данъци, са тези, които предлагат отложено данъчно облагане на вашата инвестиция. Вместо да плащате данък върху дохода върху вноските си през годината, в която са спечелени доларите, те се включват в облагаемия ви доход за годината, в която са изтеглени, обикновено много години по-късно. Много хора са в по-ниска данъчна категория след пенсиониране, така че внасянето на вноски за заплата в разсрочена данъчна сметка може да помогне за намаляване на текущото им данъчно задължение, като същевременно им позволява да плащат по-ниска данъчна ставка след пенсиониране.
Физическите лица и предприятията също могат да използват инвестиционни техники за подслон на данъците, които комбинират конкретни видове инвестиционни механизми с инвестиционни срокове, за да сведат до минимум данъчните задължения. Например, съгласно данъчния кодекс на САЩ, печалбите от инвестиции, държани по-дълги от една година, се облагат със ставка на капиталовите печалби, а не като обикновен доход. Тъй като разликата между тези две данъчни ставки може да бъде до 20%, много хора избират да използват инвестиционна стратегия за изкупуване, за да избегнат плащането на по-високата данъчна ставка върху краткосрочните печалби.
Общи данъчни убежища
Общите данъчни убежища включват пенсионни спестовни планове, като традиционните 401 (k) и IRA сметки. И в двата случая вноските се правят с предварително облагани долари, а притежателите на сметки просто плащат данък върху дохода върху средствата при теглене. Тъй като разпоредбите на IRS ограничават тегленията преди определена възраст, тези фондове често подлежат на по-ниска ставка на данъка върху дохода при изтегляне, защото собственикът на акаунта се е пенсионирал и доходите му са намалени.
Взаимните фондове, които инвестират в държавни или общински облигации, също са общи данъчни убежища. Въпреки че все още плащате данък върху дохода върху първоначалната си инвестиция, когато тези долари са спечелени, лихвите, генерирани от тези дългови ценни книжа, са освободени от федерални данъци върху дохода, така че вашата инвестиция генерира годишен данък върху дохода.
Инвестиционните стратегии за укриване на данъци могат да се използват в много сценарии. Използването на 401 (k) или IRA средства за инвестиране в акции или взаимни фондове временно предпазва вашите печалби от данъчно облагане до оттегляне след пенсиониране. Освен това много взаимни фондове се управляват с цел данъчна ефективност. Тези средства избягват издаването на дивидент или краткосрочните разпределения на капиталовите печалби, тъй като този вид доход увеличава текущото данъчно задължение на неговите акционери. Вместо това тези фондове държат активи за по-дълги периоди и правят по-малък брой разпределения на дългосрочни капиталови печалби, които подлежат на данъчна ставка на акционерите върху данъчната печалба.
