Съдържание
- Определение на данъкоплатец
- Разбиване на данъкоплатците
- Отделни данъкоплатци в САЩ
- Самостоятелен служител и едноличен собственик
- Партньорства и малки организации
- Данъци за корпорациите
Определение на данъкоплатец
Данъкоплатец може да бъде физическо или стопанско образувание, което е задължено да плаща данъци на федерална, щатска или местна власт. Данъците както от физически лица, така и от предприятия са основен източник на приходи за правителствата. В Съединените щати обикновено се изисква от отделните данъкоплатци да подават и плащат данъчни декларации както на федерални, така и на щати годишно. Предприятията също трябва да подават годишни декларации, но обикновено планират и плащат редовни прогнозни плащания на данъци през цялата година.
Разбиване на данъкоплатците
Данъчният кодекс на САЩ се регулира и прилага от федералните, щатските и местните власти. Службата за вътрешни приходи е основната управляваща агенция, която контролира прилагания код за данък върху дохода както за физически лица, така и за предприятия. Държавните и местните агенции за приходи са отговорни за прилагането и прилагането на локализирани данъци като данъци върху продажбите и данъци върху собствеността. Както физическите лица, така и предприятията трябва да са запознати със своите данъчни задължения, тъй като неплащането на необходимите данъци може да доведе до санкции или допълнителни правни действия.
Ключови заведения
- Данъкоплатец може да бъде физическо или стопанско образувание, което е задължено да плаща данъци на федерална, щатска или местна власт. Таксите както от физически лица, така и от предприятия са основен източник на приходи за правителствата. Индивидуалните лица и предприятията имат различни годишни задължения за данък върху доходите.
Отделни данъкоплатци в САЩ
Има конкретни прагове, регулиращи задължението да се плащат годишни данъци върху доходите на Службата за вътрешни приходи (IRS) и на отделите за държавни приходи. Федералният праг се основава на статуса на физическо лице. Всяка държава също ще има свои собствени прагове. Отделните данъкоплатци трябва да проверяват както федералния, така и държавния праг, за да определят своите задължения за подаване за дадена година. Публикация 501 на Службата за вътрешни приходи: Зависими лица, стандартно приспадане и попълване на информация предоставя федерални данъчни указания за отделните данъкоплатци.
Подаването на статут на дадено лице ще повлияе върху размера на данъка, удържан от заплатата. Той е и основен фактор, който влияе върху годишните данъчни задължения за дадена година. Ето защо е важно даден данъкоплатец да поддържа същия статут на регистрация с работодателя си, който планира да използва за годишното си подаване на данъци. Неправилното отбелязване на статуса на подаване на данъци върху формулярите за удържане на служители като формуляр W-4 може да доведе до удържане на твърде много или твърде малко, което ще бъде съгласувано в момента на подаване на данъка.
Като цяло бракът и зависимите лица (обикновено децата) са двете неща, които ще характеризират статуса на данъкоплатците. Ако е женен, физическо лице може да избере да подаде поотделно или съвместно. Данъкоплатците също имат възможност да подадат вдовица, ако съпругът им е починал.
Лицата, които не са задължени да подават годишни данъчни декларации, все още ще се сблъскат с данъци в ежедневието си. Освен данъците върху доходите, данъците се налагат ежедневно и ежегодно чрез данъци върху продажбите на стоки и услуги и данъци върху собствеността, които трябва да се плащат отделно на местните власти. Данъците върху продажбите и данъците върху имотите варират в зависимост от местоположението.
Индивидуални прагове за подаване
Не всички физически лица в Съединените щати са задължени да подават федерална данъчна декларация и данъчна декларация. Федералният праг за подаване на данъчна декларация е подробно описан чрез статуса на подаване по-долу. Отделните държави следват подобни стандарти за статут, но могат да имат различни прагове. Някои хора може да не се нуждаят изобщо да подават данъчни декларации. Някои хора могат да се възползват от подаване на декларация, дори и под прагове, тъй като могат да им бъдат възстановени възстановявания с приложими удръжки и кредити.
Отделните данъкоплатци се нуждаят от социалноосигурителен номер, за да подават данъчни декларации. Социалноосигурителните номера могат да бъдат получени от администрацията за социално осигуряване. Социалноосигурителен номер ще служи като идентификационен номер на данъкоплатците, така че е важно да го получите, ако планирате да имате данъчни задължения. Като цяло няма възрастово ниво, свързано с плащането на федерални и държавни данъци. Всяко физическо лице, което има брутен доход на или над праговото ниво, трябва да подаде данъчна декларация.
Индивидуално състояние на подаване на данъкоплатците от кръчмата. 501.
Данъкоплатец се счита за несемеен, ако е неженен, разведен, регистриран вътрешен партньор или законно разделен съгласно държавното законодателство към последния ден на данъчната година. Главата на домакинство или лице, което е овдовяло, не попада в категорията „единична“ за данъчни цели. Отделните файлове имат по-ниски прагове на доходите за задължения за подаване на данъци.
Ръководител на домакинството е несемеен или несемеен данъкоплатец, който плаща поне 50% от разходите за издръжка на своето домакинство и живее с други членове на семейството, които отговарят на условията, за които той осигурява подкрепа за повече от половината от годината. Това означава, че данъкоплатецът трябва да е платил повече от половината от общите сметки за домакинствата, включително наем или ипотека, сметки за комунални услуги, застраховки, данъци върху собствеността, хранителни стоки, ремонти и други общи домакински разходи. Някои примери за квалифицирани членове на семейството включват зависимо дете, внуче, брат, сестра, баба и дядо.
Двама данъкоплатци, които се оженят до края на данъчната година, могат да подадат съвместно данъчните си декларации. Когато се подават под статут на съпружеско завеждане на съвместно, двойките могат да записват съответните си доходи и удръжки в една и съща данъчна декларация. Съвместната данъчна декларация често предоставя по-голямо възстановяване на данъци или по-ниско данъчно задължение.
Подаването на брачни документи заедно е най-добре, ако само един съпруг има значителен доход. Ако и двамата съпрузи работят, а доходите и разделените удръжки са големи и неравнопоставени, може да бъде по-изгодно да подадете поотделно.
Подаването на брака поотделно е данъчен статус, използван от омъжените данъкоплатци, които решат да записват съответните си доходи, удръжки и кредити за отделни данъчни декларации. Подаването на брака поотделно може да се хареса на двойките, които установят, че комбинирането на доходите им ги тласка в по-висока данъчна група, отколкото която и да е от тях, ако подадат отделно. Възможно е данъчно предимство при подаване на заявления поотделно, когато един съпруг има значителни медицински разходи, различни детайлни удръжки или определени налични кредити.
Тази категория данъкоплатци също се нарича оцелял съпруг. Федералният квалифициращ вдовица или вдовец данъчен статут е на разположение за две години за вдовици и вдовици с издръжка след смъртта на съпруга си.
Отделните данъкоплатци могат да избират самотни, глава на домакинство, женени да подават съвместно, женени подаване поотделно или вдовец за свой статус на подаване за годишното подаване на декларация за данък върху дохода.
Индивидуални данъчни ставки и стандартни приспадания
Отделните данъкоплатци, които трябва да подадат годишна федерална данъчна декларация, подлежат на следните данъчни ставки и стандартни удръжки за 2019 г., подробно описани от статуса им на подаване.
Индивидуални данъчни ставки - данъчна фондация.
Всички отделни данъкоплатци имат право на следната таблица от списък А по стандарт:
Индивидуална схема на данъкоплатците Стандартни приспадания - данъчна фондация.
Форма 1040
Настоящият данъчен формуляр 1040 улеснява подаването на данни за отделни данъкоплатци с прости декларации. Тя обхваща половин страница и може да бъде посочена като подаване на пощенска картичка. Въпреки че, докато първа страница 1040 е опростена, много данъкоплатци ще трябва да приложат съответните формуляри или схеми в зависимост от техните индивидуални ситуации.
Самостоятелни бизнес данъци за физически лица
Самостоятелно заетите или едноличните данъкоплатци може да се наложи да подадат списък С с техните 1040. График В е преди всичко отчет за доходите на самостоятелно заети работници и еднолични търговци. Тя включва 1099 дохода. Тези лица могат да отговарят на изискванията за определени удръжки в бизнеса.
Данъци за партньорства и други малки предприятия
Партньорствата и дружествата с ограничена отговорност (LLC) са стопански субекти с повече от един собственик. Тези образувания съставляват голяма част от малкия бизнес в Съединените щати. Други видове малки предприятия, на които може да се наложи да обмислят годишно подаване на данъци върху дохода, могат да включват тръстове, имоти и квалифицирани съвместни предприятия.
Партньорствата и LLC са обикновено данъчно облагани като партньорства. За федералните данъци партньорствата обикновено подават формуляр 1065, който представлява информационна декларация с отчитане на К-1, която предава облагаемия доход или загуба на отделните собственици на данъкоплатци. Следователно партньорите плащат и данъци върху доходите си К-1 и подават този отчет с 1040, който след това подлежи на индивидуални 1040 данъчни ставки.
Данъци за корпорациите
Обикновено корпорациите извършват редовни прогнозни плащания на данъци през цялата година. Тези плащания се съгласуват с годишното подаване на данъци. Повечето корпорации ще подадат формуляр 1120. Формуляр 1120 служи като основен документ за подаване на данъци за повечето корпорации и може да бъде сравнен с 1040 за физически лица. Подобно на 1040, Форма 1120 също изисква приложени форми и графици в зависимост от ситуацията на корпорацията.
21%
Съгласно Закона за данъчни облекчения и работни места корпорациите обикновено имат една данъчна ставка и това е 21%.