Коефициентът на разходите в застрахователния отрасъл е мярка за рентабилност, изчислена чрез разделяне на разходите, свързани с придобиване, подписване и обслужване на премии, на нетните премии, спечелени от застрахователната компания. Разходите могат да включват реклама, заплати на служителите и комисиони за продажбите. Коефициентът на разходите означава ефективност на застрахователната компания, преди да взима претенции по своите полици и инвестиционни печалби или загуби. Коефициентът на разходите се комбинира със съотношението на загубите, за да се получи комбинирано съотношение на застрахователната компания.
Два различни метода
Има два начина за изчисляване на съотношенията на разходите. Застрахователните компании обикновено използват задължително счетоводство, за разлика от общоприетите счетоводни принципи (GAAP), за да изчислят своите съотношения на разходите, тъй като задължителното счетоводство дава по-консервативни съотношения. Въпреки че разходите са еднакви и в двете съотношения, задължителното счетоводство използва нетните премии, записани през периода в знаменателя, за да получи съотношението на разходите.
Счетоводството на GAAP използва нетните премии, спечелени през периода. Нетните изплатени премии са новият бизнес, внесен от компанията, докато нетните спечелени премии могат да включват както нов бизнес, така и повтарящ се бизнес от съществуващите политики.
Предшественик на общата рентабилност
Коефициентът на разходите може да се използва за сравняване на компаниите и анализ на резултатите на компанията във времето. Коефициентът на разходите под 100% означава, че застрахователната компания печели или записва повече премии, отколкото изплаща разходи за генериране и / или подпомагане на тези премии. Въпреки че съотношението на разходите му може да бъде звездно, общата рентабилност на застрахователното дружество се влияе от коефициента му на загуби, приходи от инвестиции и други печалби и загуби. По този начин съотношението на разходите не е мярка за прекратяване на рентабилността. Вместо това е предвестник за намиране на общата рентабилност на застрахователната компания.
