Съдържание
- Допустимост за Roth IRA
- Ограничения на доходите на Roth IRA
- Ограничения за принос на Roth IRA
- Принос на Рот приноси ИРА
- Данъчни нарушения за вноски
- Правила за изтегляне на Roth IRA
- Промени в правилата на Roth IRA
- Водене на отчетност
- Долния ред
A Roth IRA може да бъде отличен начин да скриете пари за пенсионните си години. Подобно на традиционния си братовчед на IRA, този тип спестовна сметка позволява на вашите инвестиции да растат без данъци. Тя обаче ви позволява също така да извършвате безвъзмездно оттегляне на вноските си по всяко време. Roth IRA също позволяват без данъчно оттегляне на печалби от вноски след петгодишен период на държане при определени условия. Тези условия включват достигане на възраст 59½, увреждане или използване на средствата за първоначални разходи за закупуване на дома.
Разбира се, подобно на други пенсионни планове с предимство пред данъците, IRS има специфични правила по отношение на Roth IRAs. Тези правила обхващат лимитите на вноските, лимитите на доходите и как можете да изтеглите парите си.
Допустимост за Roth IRA
Основното изискване за участие в Roth IRA е получаването на доходи. Приемливият доход идва по два начина. Първо, можете да работите за някой друг, който ви плаща. Това включва комисионни, съвети, бонуси и облагаеми обезщетения. Вторият начин да спечелите приемлив доход е да управлявате собствен бизнес или ферма. Има и някои други видове доходи, които се третират като спечелен доход за целите на вноските на Roth IRA. Те включват необлагаемо бойно заплащане, диференцирано военно заплащане, облагаема с издръжка и обезщетения за инвалидност.
КЛЮЧОВИ ПРЕПАРАТИ
- В Roth IRA можете да допринасяте само спечелен доход. Можете да допринесете за Roth IRA само ако вашите доходи са по-малко от определена сума (под 139 000 долара за сингли, 206 000 долара за брачни двойки през 2020 г.) Максималният принос за 2020 г. е 6 000 долара; ако сте на възраст над 50 години, тя е 7 000 долара. Можете да изтеглите вноски без данъци по всяко време и по всяка причина от Roth IRA. Можете да изтеглите печалби от Roth IRA, но това може да предизвика данъци и санкции в зависимост на вашата възраст и тази на акаунта.
Всеки вид инвестиционен доход от ценни книжа, имоти от наем или други активи се счита за неприет доход. Така че, не може да се допринесе за Roth IRA. Други често срещани видове доходи, които не се броят, включват:
- Алименти (не облагаема с данък) Издръжка на децаСоциална сигурност пенсионни обезщетенияОбезщетения за безработицаЗаходи, спечелени от затворници
Няма възрастова граница или ограничение за даване на вноски от Roth IRA. Например, тийнейджър с лятна работа може да създаде и финансира Roth (може да се наложи да бъде попечителска сметка, ако е непълнолетна). В противоположния край на спектъра, заетият човек на 70-те години може да продължи да допринася за Roth IRA. Това е в контраст с традиционната IRA, която забранява вноските след възраст 70½.
Освен това - и отново, за разлика от традиционната IRA - фактът, че участвате в квалифициран пенсионен план, няма никакво влияние върху правото ви да правите вноски от Roth IRA. Така че, ако имате парите, можете да допринесете за 401 (k) план на работа и след това да допринесете за своя собствена Roth IRA.
Ограничения на доходите на Roth IRA
Допустимостта да участвате в Roth IRA също зависи от общия ви доход. IRS определя лимити на доходите, които ограничават високите доходи. Ограниченията се основават на вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI) и състояние на подаване на данъци. MAGI се изчислява, като се вземе коригираният брутен доход (AGI) от данъчната ви декларация и се добавят обратно удръжки за неща като лихви за студентски заем, данъци за самостоятелна заетост и разходи за висше образование. IRS обяснява по-подробно изчислението на MAGI.
По принцип можете да внесете пълната сума, ако вашите MAGI са под определена сума. За 2020 г. това са 6 000 долара или 7 000 долара, ако сте на 50 и повече години. Ако вашите MAGI са в обхвата на постепенното премахване на Roth IRA, можете да направите частичен принос. Вие изобщо не можете да допринасяте, ако вашите MAGI надхвърлят ограниченията. IRS актуализира лимитите на доходите на Roth IRA за вноски през 2020 г. (те често се коригират ежегодно, за да отчитат инфлацията):
| Ограничения на доходите и вноските на Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Състояние на подаване | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Лимит на принос |
| Женени подаване съвместно | |||
| По-малко от 193 000 долара | По-малко от 196 000 долара | 6 000 долара (7 000 долара, ако са на възраст над 50 години) | |
| 193 000 до 202 999 долара | 196 000 до 205 999 долара | Започнете постепенно да премахвате | |
| 203 000 долара или повече | 206 000 долара или повече | Не отговаря на условията за директен Roth IRA | |
| Подаване на брак отделно * | |||
| По-малко от 10 000 долара | По-малко от 10 000 долара | Започнете постепенно да премахвате | |
| 10 000 долара или повече | 10 000 долара или повече | Не отговаря на условията за директен Roth IRA | |
| единичен | |||
| По-малко от 122 000 долара | По-малко от 124 000 долара | 6 000 долара (7 000 долара, ако са на възраст над 50 години) | |
| $ 122 000 до $ 136 999 | От 124 000 до 138 999 долара | Започнете постепенно да премахвате | |
| $ 137 000 или повече | $ 139 000 или повече | Не отговаря на условията за директен Roth IRA |
Възможно е да успеете да заобиколите лимитите на доходите, като превърнете традиционния IRA в Roth IRA, който се нарича задния Roth IRA.
Публикация на IRS 590-A предоставя работен лист за изчисляване на MAGI и допустимите суми за принос.
Ограничения за принос на Roth IRA
Всеки на всяка възраст може да допринесе за Roth IRA, но годишната вноска не може да надвишава спечелените им доходи. Да кажем, че Хенри и Хенриета, съпружеска двойка, подали съвместно, имат комбиниран модифициран коригиран брутен доход (MAGI) от 175 000 долара. И двамата печелят 87 500 долара годишно, и двамата имат Roth IRAs. През 2019 г. всеки може да даде максимум 6 000 долара в своите сметки, общо 12 000 долара.
Двойките с много различни доходи могат да бъдат изкушени да добавят името на съпруга с по-високи доходи към акаунт на Roth, за да увеличат сумата, която могат да допринесат. За съжаление, правилата на IRS ви пречат да поддържате съвместни Roth IRAs - затова думата „индивидуален“ е в името на акаунта. Можете обаче да постигнете целта си да осигурите по-големи суми, ако съпругът / съпругата ви установи свой собствен IRA, независимо дали работят или не.
Една двойка трябва да подаде съвместна данъчна декларация, за да работи съпругът ИРА и партньорът трябва да има достатъчно спечелен доход, за да покрие и двете вноски.
Как може да стане това? За илюстрация да се върнем към нашата митична двойка. Кажете, че Хенриета е основният носител на храна, като привлича 170 000 долара годишно; Хенри управлява къщата, печелейки 5000 долара годишно. Хенриета може да допринесе както за собствената си IRA, така и за тази на Henry, максимум до $ 12 000. И двамата имат свои собствени ИРА, но един съпруг финансира и двамата.
График на вашите участия на Roth IRA
Въпреки че можете да притежавате отделни традиционни IRA и Roth IRAs, лимитът на долара върху годишните вноски се прилага колективно за всички тях. Ако физическо лице под 50 години депозира 2500 долара в една ИРА за данъчната 2019 година, тогава това лице може да внесе 3500 долара за друга ИРА през тази данъчна година.
Вноските за Roth IRA могат да бъдат направени до деня на подаване на данъци на следващата година. И така, вноските за Roth IRA за 2019 г. могат да бъдат направени през крайния срок от 15 април 2020 г. за подаване на декларации за данък върху доходите. Получаването на удължаване на времето за подаване на данъчна декларация не ви дава повече време за годишна вноска.
Ако сте истински борец за ранни птици и сте получили възстановяване на данък, можете да приложите някои или всички от него към приноса си. Ще трябва да инструктирате вашия попечител или попечител на Roth IRA, че искате възстановяването, използвано по този начин.
Преобразуването в Roth IRA от облагаема пенсионна сметка, като например план 401 (k) или традиционен IRA, не оказва влияние върху лимита на вноската. Въпреки това, извършването на преобразуване добавя към MAGI и може да задейства или увеличава постепенно прекратяване на сумата на вашия принос на Roth IRA. Също така, прехвърлянето от един Roth IRA в друг не се взема под внимание за целите на годишните вноски.
Данъчни нарушения за вноски на Roth IRA
Стимулът за принос към Roth IRA е да се създадат спестявания за бъдещето, а не да се получава текущо приспадане на данъци. Вноските за Roth IRAs не се приспадат в годината, в която ги правите: Те се състоят от пари след данъци. Ето защо не плащате данъци върху средствата, когато ги изтеглите - вашата данъчна сметка вече е платена.
Въпреки това може да имате право на данъчен кредит от 10% до 50% върху сумата, внесена за Roth IRA. Данъкоплатците с ниски и умерени доходи могат да се класират за тази данъчна облекчение, наречена „Кредит на спестителя“. Този кредит за пенсионни спестявания е до 1000 щатски долара, в зависимост от вашия статут на регистрация, коригиран брутен доход (AGI) и вноска на Roth IRA.
Ето лимитите за класиране за 2019 г.:
- Данъкоплатците, които са женени и подават съвместни дела, трябва да имат доходи под 64 000 долара. Досиетата на глави от домакинството трябва да имат доходи под 48 000 долара. Единствените данъкоплатци трябва да имат доходи под 32 000 долара.
Размерът на кредита, който получавате, зависи от вашите доходи. Например, ако сте глава на домакинство, чийто AGI през 2019 г. показва доход не повече от 28 875 долара, допринасянето на 2000 или повече долара за Roth IRA генерира данъчен кредит от 1000 долара - максималният 50% кредит. IRS предоставя подробна диаграма на кредита на спестителя.
Процентът на данъчния кредит се изчислява чрез IRS Форма 8880.
Правила за изтегляне на Roth IRA
За разлика от традиционните IRAs, за Roth IRAs не се изискват минимални дистрибуции (RMD). Можете да извадите своите вноски от Roth IRA по всяко време, по каквато и да е причина, без да дължите данъци или неустойки.
Тегленията на печалби работят по различен начин. По принцип можете да изтеглите печалби без неустойки или данъци, стига да сте на възраст 59½ или повече и сте притежавали акаунта поне пет години. Това ограничение е известно като 5-годишно правило.
Вашите тегления могат да бъдат облагани с данъци и 10% неустойка, в зависимост от възрастта ви и дали отговаряте на изискванията на 5-годишното правило.
- Под 59½: Доходите подлежат на облагане с данъци и санкции. Възможно е да можете да избегнете данъци и санкции, ако използвате парите за покупка на жилище за първи път или имате трайно увреждане. Ако отминете, вашият бенефициент може също да може да избегне данъци върху дистрибуцията. 59½ или повече: Без данъци или неустойки.
- Под 59½: Доходите подлежат на облагане с данъци и санкции. Може да успеете да избегнете наказанието (но не и данъците), ако използвате парите за конкретни цели. Те включват първоначални покупки на жилища, квалифицирани разходи за образование, невъзстановени медицински разходи и трайни увреждания. Ако отминете, вашият бенефициент може да бъде в състояние да избегне санкции за разпространението. 59½ или повече: Доходите подлежат на облагане с данъци, но не и неустойки.
Промени в правилата на Roth IRA
Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. направи някои промени в правилата, уреждащи Roth IRAs. Преди това, ако сте преобразували друг преференциален с данък акаунт (SEP IRA, SIMPLE IRA, традиционен IRA, план 401 (k) или план 403 (b)) в Roth IRA и след това сте променили решението си, можете да го отмените под формата на повторна характеристика. Вече не. Ако преобразуването е станало след 15 октомври 2018 г., то не може да се преобразува обратно в традиционен IRA или каквото и да е било първоначално.
Водене на записи за принос на Roth IRA
Не е необходимо да отчитате своя принос на Roth IRA във вашата федерална декларация за данък върху доходите. Въпреки това е силно препоръчително да го следите, заедно с другите си данъчни записи за всяка година. Това ще ви помогне да демонстрирате, че сте изпълнили петгодишния период на държане за вземане на необлагаеми разпределения на печалби от сметката.
Всяка година, когато правите принос на Roth IRA, попечителят или попечителят ще ви изпраща формуляр 5498, IRA Contributions. В клетка 10 на този формуляр е посочен приносът на Roth IRA.
5 тайни, които не знаехте за ротовите IRAs
Долния ред
Макар и да не се облагат с данъци, вноските към Roth IRA ви дават възможност да създадете без данъчна спестовна сметка. Можете да използвате този акаунт при пенсиониране или да го оставите като наследство за наследниците си. Roth IRAs предлагат много от предимствата на обикновените IRA, но с по-голяма гъвкавост. Те работят добре за хора, които са по-склонни да се нуждаят от данъчни облекчения по-късно, отколкото по-рано. Отварянето на един е лесно и има много отлични доставчици на Roth IRA, които се справят с тези акаунти.
Сравнете инвестиционни сметки × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация. Описание на името на доставчикаСвързани статии
Рот ИРА
Ограничения за принос на Рота и традиционните IRA за 2020 г.
ИРА
Недостатъци на Roth IRAs всеки инвеститор трябва да знае
ИРА
Как се облагат изтеглянията на IRA?
Рот ИРА
Roth IRA Vs. Традиционен IRA: Каква е разликата?
ИРА
Приходите от Roth IRA броят към доходите?
Рот ИРА
Какво да направите, ако сте допринесли твърде много за вашата ИРА
Връзки с партньориСвързани условия
Индивидуална пенсионна сметка (IRA) Индивидуална пенсионна сметка (IRA) е инструмент за инвестиране, който хората използват за печелене и заделяне на средства за пенсионни спестявания. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени данъци. повече Модифициран коригиран брутен доход (MAGI) IRS използва вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI), за да определи дали отговаряте на условията за определени данъчни облекчения. повече Промъкване в задния рот IRA Заден долен Roth IRA позволява на данъкоплатците да допринесат за Roth IRA, дори ако доходите им са по-високи от одобрената от IRS сума за такива вноски. още Съпружески ИРА Съпружески ИРА е стратегия, която позволява на работещ съпруг да допринася за ИРА в името на неработещ съпруг за заобикаляне на изискванията за доходи. повече Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. Повече ▼