Какво представляват кредитите за теглене: пенсионен план?
Кредит за оттегляне в пенсионен план се отнася до частта от пенсионните активи на физическо лице в квалифициран пенсионен план, която служителят има право да изтегли, когато напусне работа.
Ключови заведения
- Кредит за оттегляне в пенсионен план се отнася до частта от пенсионните активи на служителя в квалифициран пенсионен план, която служителят има право да изтегли, когато напусне работа. Ако имате план, финансиран от правителството, или такъв в частния сектор, това е важно е да знаете възможностите и задълженията си, преди да изтеглите средства от пенсионната си сметка.
Разбиране на отнемане на кредити: Пенсионен план
В контекста на пенсионните планове кредитите за изтегляне описват правата на служител-участник в квалифициран пенсионен план да изтегли своята част от активите, плюс дял от вноските на работодателя, ако е приложимо, при напускането им от тази работа. Съгласно повечето пенсионни планове и работодателят, и служителят правят периодични вноски във фонд, който се споделя от всички отговарящи на условията служители.
Относно дистрибуциите
Всяко физическо лице има сметка в този фонд и множество работодатели могат да участват в един пенсионен фонд. Когато служителят, отговарящ на изискванията, достигне пенсионна възраст, той има право на периодични разпределения, които обикновено се равняват на процент от доходите им в годините преди пенсиониране. Служител, който напуска фирма преди възрастта за пенсиониране, вероятно ще има право на частично разпределение на пенсионните си фондове в зависимост от правилата за осигуряване, установени от работодателя и плана.
Ако планирате да напуснете работата си, уверете се, че прехвърляте пенсионните си средства в друга квалифицирана пенсионна сметка, тъй като IRS начислява санкции върху средства, които не са поставени в данъчна сметка.
Теглене на кредити: Пенсионен план преди пенсиониране
Когато служителят напусне предприятие преди пенсионна възраст, различни фактори определят степента, в която имат право на пенсионния им баланс. Най-важното сред тях е техният статут. Вестингът се отнася до степента, в която служителят има контрол върху пенсионните си активи.
В повечето случаи вноските на служителите са незабавни и служителите с по-дълъг мандат ще имат право на по-голям дял от вноските на работодателите.
Значението на преобръщане
Поради статута на освободени от данъци на повечето пенсионни фондове, напускащите служители винаги трябва да прехвърлят тези средства в квалифицирана индивидуална пенсионна сметка (IRA), администрирана от квалифицирана финансова институция. Службата за вътрешни приходи (IRS) начислява санкции върху средства, които не са поставени в данъчна сметка.
IRS може да разгледа някои специални случаи като смърт или увреждане при предоставяне на изключения от тези изисквания. Други потенциални изключения включват някои екстремни медицински разходи или корекции на предишен свръх принос.
Правила, които управляващите отнемат кредити
За пенсиите в публичния сектор правилата за оттегляне се определят за всяка държава. Частните пенсии са предмет на правила, определени в Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA). ERISA и следващите данъчни правила очертават сложна система от политики по отношение на получаването и оттеглянето от многото варианти на планове за дефинирани доходи и вноски.
Извън насоките на ERISA работодателите имат право на преценка да структурират своите планове според собствените си нужди. Когато напускате компания, е разумно да обмислите собствените си нужди, като се информирате за своите възможности и задължения за оттегляне от квалифицирани пенсионни планове.
Два ключови квалифицирани пенсионни плана
Планът с дефинирани доходи е най-често срещаният вид пенсионен план. Планът с дефинирани доходи е спонсориран от работодателя пенсионен план, при който обезщетенията на служителите се изчисляват по формула, която отчита няколко фактора, като продължителност на заетостта и история на заплатите. Плановете с дефинирани доходи гарантират на пенсионера установено разпределение на пари при пенсиониране. Тъй като работодателят е отговорен за вземане на инвестиционни решения и управление на инвестициите на плана, работодателят поема всички инвестиционни и планиращи рискове.
В план с дефинирана вноска, като 401 (k) или 403 (b), служителите внасят фиксирана сума или процент от заплатите си в сметка, която е предназначена за финансиране на пенсиите им. Понякога спонсориращата компания ще съответства на част от вноските на служителите като допълнително предимство.
Планът с дефиниран принос обикновено се състои от инвестиции, които служителят избира от списък с опции, който често се състои от взаимни фондове. Няма начин да се знае доколко планът с дефинирани вноски в крайна сметка ще даде на служителя при пенсиониране, тъй като нивата на вноските могат да се променят, а възвръщаемостта на инвестициите може да се увеличава и намалява.
