Какво е удържан данък?
Данък, удържан при източника, е сума, която работодателят удържа от заплатите на служителите и плаща директно на правителството. Удържаната сума е кредит срещу данъка върху дохода, който служителят трябва да плаща през годината. Това също е данък, начислен върху доходите (лихви и дивиденти) от ценни книжа, притежавани от нерезидент, както и други доходи, изплащани на нерезиденти на дадена държава.
Данъчното удържане за първи път е настъпило в Съединените щати през 1862 г. по нареждане на президента Ейбрахам Линкълн, за да помогне за финансирането на Гражданската война. За същата цел федералното правителство прилага и множество акцизи. След Гражданската война през 1872 г. данъчното удържане и данък върху доходите са премахнати изцяло.
Данък при източника
Разбиране на данъка при източника
Съществуват два различни вида данъци, удържани при източника, използвани от Службата за вътрешни приходи (IRS), за да се гарантира, че правилният данък се удържа в различни ситуации. Първата и по-често обсъждана е данъкът при източника върху личния доход, който трябва да се събира от всеки работодател в Съединените щати, Другата форма на данък, удържан при източника, се начислява срещу нерезиденти на САЩ, за да се гарантира, че правилните данъци се правят върху източниците на доход получени в рамките на Съединените щати.
Данъци върху заплатите
Данъкът при източника е един от двата вида данък върху заплатите. Другият вид се изплаща на правителството от работодателя и се основава на заплатите на служителя.
Съгласно действащата система данъкът при източника се събира от работодателите и се предава директно на правителството, като служителят плаща остатъка, когато подаде данъчната си декларация през април всяка година. Ако се удържа твърде много данък, това води до възстановяване на данъци. Ако обаче не бъде задържан достатъчно данък, лицето ще дължи пари на IRS.
Резидентни данъци, удържани от САЩ
Удържането на данъци е начин за правителството на САЩ да облага данъка върху източника на доходи, а не да се опитва да събира данък върху дохода, след като е спечелен. Тази система е внедрена през 1943 г., придружена от голямо увеличение на данъците По онова време се смяташе, че би било трудно да се събират данъци, без да се събират от източника. Повечето служители са законодателни и подлежат на облагане с удържане на данъци при наемането им чрез попълване на формуляр W-4 на IRS. Формулярът оценява размера на данъците, които ще бъдат дължими.
По принцип искате около 90% от вашите прогнозни данъци, удържани от правителството по този начин. Той гарантира, че никога няма да изоставате от данъка върху доходите, което има някои тежки санкции, но също така гарантира, че няма да бъдете надплатени през цялата година. Инвеститорите и независимите изпълнители са освободени от данъци, удържани при източника, но не и от данък върху дохода. Ако тези класове данъкоплатци изостанат, те могат да станат задължени за резервно удържане, което е по-висока ставка на данъчното удържане, определена на 24%.
Американските щати също могат да имат данъци върху доходите на държавата, а 41 щата използват данъчни системи, удържани при източника, както и да осигурят ефективно събиране на данъци от резиденти. Държавите използват комбинация от IRS W-4 форма или свои собствени работни листове. Седем щата не начисляват данък върху дохода, а жителите на Ню Хемпшир и Тенеси плащат данък върху дивидентите и доходите от инвестиции
Нерезидентни данъци при източника
Същата система за облагане на доходите за чуждестранни чужденци на Съединените щати се използва, за да се осигури ефективно и ефикасно събиране на данъци за правителството на САЩ. Всички чуждестранни граждани, които не са преминали теста на зелена карта или съществен тест за присъствие, трябва да подадат формуляр 1040NR, ако през годината се занимават с търговия или бизнес в Съединените щати. Съществуват стандартни таблици за приспадане и освобождаване от IRS към да ви помогне да разберете кога трябва да плащате данъци в САЩ и кои удръжки е възможно да поискате.
Данъкът при източника е необходим за огромното мнозинство от хората, които печелят доходи от търговия или бизнес в Съединените щати.
Как да изчислите своя данък при източника
Плащате ли достатъчно данък от заплатата си? Можете лесно да извършите проверка на заплащане с помощта на калкулатора за удържане на IRS.Този инструмент ви помага да идентифицирате правилната сума на удържания данък с всяка ведомост, за да сте сигурни, че не дължите повече през април. Използването на калкулатора ще изисква най-новите ви мънички за заплащане, най-новата декларация за данък върху дохода, прогнозния доход през текущата година и друга информация.
