Съдържание
- 1. Данък за самостоятелна заетост
- 2. Домашен офис
- 3. Интернет и телефонни сметки
- 4. Премии за здравно осигуряване
- 5. Хранене
- 6. Пътувайте
- 7. Използване на превозни средства
- 8. Лихва
- 9. Публикации и абонаменти
- 10. Образование
- 11. Бизнес застраховка
- 12. Наем
- 13. Разходи за стартиране
- 14. Реклама
- 15. Вноски на пенсионния план
- Долния ред
През годините законодателите са записали многобройни редове в данъчния кодекс, за да смекчат удара на допълнителните разходи, които самостоятелно заетите лица трябва да поемат като бизнеса. Законът за данъчни облекчения и работни места за 2017 г. обаче (TCJA) премахна няколко данъчни облекчения за самостоятелно заети лица. Много от тези промени са временни и изтичат до 2025 г., но други са постоянни.
Законът засяга малките предприятия по много начини, по-специално чрез сложно приспадане на 20% от доходите на бизнеса за тези, които плащат данъци чрез физическите лица, а не чрез корпорацията.
Някои отчисления, които са премахнати, включват:
- Приспадане на развлеченияМестно приспадане на разходи за локално лобиранеПримерно паркиране, масов транзит или пътуване на работниците
Необходим е преглед на най-често срещаните данъци и приспадания на самостоятелно заетите лица, за да ви помогне да информирате за необходимите промени в бизнес удържанията и промените в доходите
ГЛЕДАЙТЕ: 8 данъчни облекчения за самостоятелно заетите лица
1. Данък за самостоятелна заетост
Данъкът за самостоятелна заетост се отнася до работодателската част от данъците Medicare и социално осигуряване, които самонаетите лица трябва да плащат. Всеки, който работи, трябва да плаща тези данъци, които за 2018 г. са 7, 65% за служителите и 15, 30% за самостоятелно заетите лица. Ето как цените се разпадат:
- 6.2% данък за социално осигуряване за всеки служител и работодател при първите 132 900 долара заплата1.45% данък Medicare всеки за служител и работодател без ограничение на заплатата
Ще дължите допълнителен данък Medicare от 0, 9% в следните ситуации:
| Състояние на подаване | доход |
| единичен | $ 200 000 |
| Женени подаване съвместно | $ 250 000 |
Праговете на доходите за допълнителен данък Medicare се отнасят не само за доходите от самостоятелна заетост, а за вашите комбинирани доходи от заплати, обезщетения и самостоятелна заетост. Така че, ако имате 100 000 долара доход от самостоятелна заетост и съпругът ви има 160 000 долара доход от заплата, ще трябва да платите допълнителния данък Medicare от 0, 9% за 10 000 долара, с който вашият общ доход надвишава прага от 250 000 долара.
Да плащаш допълнителни данъци, за да си собствен шеф, не е забавно. Добрата новина е, че данъкът за самостоятелна заетост ще ви струва по-малко, отколкото може да мислите, защото можете да приспаднете половината от данъка си за самостоятелна заетост от нетния си доход. IRS третира частта от „работодателя” от данъка върху самостоятелната заетост като бизнес разход и ви позволява да го приспадате съответно. Нещо повече, вие плащате данък за самонаемане само на 92, 35% от нетния, а не брутния бизнес доход.
Не забравяйте, че плащате първите 7, 65%, независимо за кого работите. А когато работите за някой друг, индиректно плащате частта на работодателя, защото това са пари, които вашият работодател не може да си позволи да добави към заплатата ви.
2. Домашен офис
Приспадането на домашния офис е едно от по-сложните удръжки. Накратко, цената на всяко работно пространство, което използвате редовно и изключително за вашия бизнес, независимо дали го наемате или притежавате, може да бъде приспаднато като разход за домашен офис. По принцип сте на системата за чест, но трябва да сте готови да защитите приспадането си в случай на одит на IRS. Един от начините да направите това е да подготвите диаграма на работното си пространство с точни измервания, в случай че от вас се изисква да предоставите тази информация, за да обосновете приспадането си, което при изчисляването използва квадратните фути от работното ви пространство.
Освен самото офисно пространство, разходите, които можете да приспадате за вашия домашен офис, включват бизнес процентът на приспадаема лихва за ипотека, амортизация на жилищата, данъци върху имотите, комунални услуги, застраховка на собствениците на жилища и поддръжка на дома, които плащате през годината. Ако например домашният ви офис заема 15% от вашия дом, тогава 15% от годишната ви сметка за ток става облагаема с данъци. Някои от тези удръжки, като лихви за ипотека и амортизация на жилищата, се отнасят само за тези, които притежават, а не дават под наем помещението за домашен офис.
Имате два варианта за изчисляване на приспадането в домашния ви офис: стандартният метод и опростената опция и не е нужно да използвате един и същ метод всяка година. Стандартният метод изисква да изчислите действителните си разходи за домашен офис. Опростената опция ви позволява да умножавате определена IRS ставка по квадратни кадри от вашия офис. За да използвате опростената опция, вашият домашен офис не трябва да е по-голям от 300 квадратни фута и не можете да приспадате амортизацията или свързаните с домашни детайлизирани удръжки.
Опростената опция може да бъде ясен избор, ако сте притиснати за време или не можете да съберете добри записи за своите приспадани разходи за домашен офис. Въпреки това, тъй като опростената опция се изчислява на $ 5 на квадратен фут, с максимум 300 квадратни фута, най-многото, което ще можете да приспаднете, е $ 1500. Ако искате да сте сигурни, че претендирате за най-големия домашен офис приспадане, на което имате право, ще искате да изчислите приспадането, използвайки както обикновените, така и опростените методи. Ако изберете стандартния метод, изчислете приспадането чрез IRS формуляр 8829, Разходи за бизнес използване на вашия дом.
3. Интернет и телефонни сметки
Независимо дали претендирате за приспадане на домашния офис, можете да приспаднете разходите за вашия бизнес, телефон, факс и интернет. Ключът е да се приспадат само разходите, пряко свързани с вашия бизнес. Ако имате само един телефон, не трябва да приспадате цялата си месечна сметка, която включва както лична, така и служебна употреба. Трябва да приспадате само разходи, които са свързани конкретно с вашия бизнес. Ако имате втора телефонна линия, която използвате изключително за бизнеса, обаче, можете да приспаднете 100% от тази цена. По същия начин бихте удържали само месечните си интернет разходи пропорционално на това колко от времето ви онлайн е свързано с бизнеса - може би от 25% до 50%.
4. Премии за здравно осигуряване
5. Хранене
Яденето е приспадан от данъци бизнес разход, когато пътувате за бизнес или забавлявате клиент. Храната не може да бъде пищна или екстравагантна при обстоятелствата и можете да приспаднете 50% от реалната цена на храненето само ако запазите постъпленията си или 50% от стандартната надбавка за хранене, ако съхранявате данни за времето, мястото и служебната цел на вашата пътуване, но не и действителните ви разписки за хранене. Обядът, който ядете сами на бюрото си, не се облага с данък.
6. Пътувайте
За да се квалифицирате като приспадане на данъци, бизнес пътуването трябва да продължи по-дълго от обикновен работен ден, да изисква да спите или да почивате и да се намирате извън общата зона на вашия данъчен дом (обикновено извън града, в който се намира вашият бизнес).
Освен това, за да се считате за бизнес пътуване, трябва да имате планирана конкретна бизнес цел преди да излезете от дома си и всъщност трябва да се занимавате с бизнес дейност - например намиране на нови клиенти, среща с клиенти или усвояване на нови умения, пряко свързани с вашия бизнес - докато ти си на пътя. Раздаването на визитки в бар по време на ергенското парти на вашия приятел няма да направи приспадането ви до данъка във Вегас. Съхранявайте пълни и точни записи и разписки за разходите за бизнес пътувания и дейности, тъй като това приспадане често привлича внимателно от IRS.
Приспадаемите пътни разходи включват разходите за транспорт до и от вашата дестинация (като самолетна тарифа), разходите за транспорт до вашата дестинация (като коли под наем, билет за Uber или билети за метрото), нощувка и храна. Не можете да приспадате разкошни или екстравагантни разходи, но не е нужно да избирате и най-евтините опции. Вие, а не вашите колеги данъкоплатци, ще плащате по-голямата част от пътните си разходи, така че е в ваш интерес да ги поддържате разумни.
Вашите пътни разходи за бизнес се приспадат на 100%, с изключение на храна, която е ограничена до 50%. Ако пътуването ви съчетава бизнес с удоволствие, нещата се усложняват много повече; накратко, можете да приспаднете само разходите, свързани с бизнес частта от пътуването ви - и не забравяйте, че бизнес частта трябва да бъде планирана предварително.
7. Използване на превозни средства
Когато използвате автомобила си за бизнес, разходите за тези дискове се облагат с данък. Не забравяйте да съхранявате отлични записи за датата, пробега и целта за всяко пътуване и не се опитвайте да претендирате за пътувания с лични автомобили като бизнес пътувания. Можете да изчислите приспадането си, като използвате стандартната норма на пробег (определя се ежегодно от IRS; тя е 54, 5 цента на мили през 2018 г.) или реалните ви разходи.
Стандартната норма на пробег е най-лесната, тъй като изисква минимално водене на записи и изчисление. Просто запишете служебните мили, които изминавате, и датите, в които ги изминавате. След това умножете общите си годишни бизнес мили по стандартната норма на пробег. Тази сума е вашият приспадащ разход.
За да използвате метода на действителните разходи, трябва да изчислите процента на шофирането, което сте направили за бизнеса през цялата година, както и общите разходи за експлоатация на вашия автомобил, включително газ, смяна на масло, такси за регистрация, ремонти и застраховка на автомобила. Ако сте изразходвали 3000 долара за експлоатационни разходи за автомобили и сте използвали колата си за бизнес 10% от времето, приспадането ви ще бъде 300 долара. Както при приспадането в домашния офис, може да си струва да изчислите приспадането и по двата начина, за да можете да поискате по-голямата сума.
8. Лихва
Лихвата по бизнес заем от банка е данъчен приспадаем бизнес Лихвата по кредитна карта не се облага с данък, когато правите лихвата за лични покупки, но когато лихвата се отнася за бизнес покупки, тя е приспадаема. Това каза, винаги е по-евтино да харчите само парите, които вече имате, и изобщо да не правите разходи за лихви. Данъчното приспадане ви връща само част от парите си, а не всички, така че се опитайте да избегнете заемането на пари. За някои бизнеси обаче заемането може да е единственият начин да станат и да работят, да поддържат бизнеса през бавни периоди или да се увеличават за натоварени периоди.
9. Публикации и абонаменти
Цената на специализирани списания, списания и книги, пряко свързани с вашия бизнес, е облагаема с данъци. Един всекидневен вестник, например, не би бил достатъчно конкретен, за да се счита за бизнес разход, но абонаментът за „Nation's Restaurant News“ би бъдете приспадани от данъци, ако сте собственик на ресторант, а комплектът от няколко стотин долара „Модернистична кухня“ на Нейтън Мирволд е законна покупка на книга за самостоятелно зает, висок клас личен готвач.
10. Образование
Всички разходи за образование, които искате да приспаднете, трябва да са свързани с поддържането или подобряването на вашите умения за съществуващия ви бизнес; цената на класовете за подготовка за нов ред на работа не се приспада. Ако сте консултант за недвижими имоти, да вземете курс, наречен „Анализ на инвестиции в недвижими имоти“, за да усъвършенствате уменията си, ще бъде приспадан данък, но клас за това как да преподавате йога не би било.
11. Бизнес застраховка
Плащате ли премии за всякакъв вид застраховки, за да защитите бизнеса си, като застраховка срещу пожар, кредитна застраховка, автомобилна застраховка на бизнес превозно средство или застраховка за отговорност на предприятията? Ако е така, можете да приспадате своите премии.Някои хора не обичат да плащат застрахователни премии, защото ги възприемат като разхищение на пари, ако никога не трябва да подават иск. Приспадането на данъка при бизнес застраховане може да помогне за облекчаване на тази неприязън.
12. Наем
13. Разходи за стартиране
IRS обикновено изисква да приспадате основните разходи във времето като капиталови разходи, а не всички наведнъж. Можете обаче да приспаднете до 5000 долара в разходите за стартиране на бизнеса.Примерите за приспадащи данъци разходи за стартиране включват проучване на пазара и пътувания, свързани със стартиране на вашия бизнес, намиране на потенциални бизнес местоположения, реклама, адвокатски такси и счетоводни такси. Ако създадете корпорация или LLC за вашия бизнес, можете да приспаднете до 5000 долара в организационни разходи, като държавни такси за подаване и юридически такси. Професионалните такси на консултанти, адвокати, счетоводители и други подобни също се приспадат по всяко време, дори и да не са стартови разходи. Бизнес разходи като закупуване на оборудване или превозни средства не се считат за стартови разходи, но могат да бъдат амортизирани или амортизирани като капиталови разходи.
01:06SEP акаунт: Джесика Перес
14. Реклама
Плащате ли за реклами във Facebook, реклами в Google, уебсайт, билборд, телевизионна реклама или листовки по пощата? Разходите, които правите за рекламиране на бизнеса си, се облагат с данъци. Можете дори да приспаднете разходите за реклама, която насърчава хората да даряват за благотворителност, като същевременно поставяте името на бизнеса си пред обществеността с надеждата да спечелите клиенти. Рекламна табела "Holiday Toy Drive, спонсорирана от Hotdogs на Робърт", например, ще бъде облагаема с данъци.
15. Вноски на пенсионния план
Едно приспадане, което можете да предприемете, за да предприемете бизнес за себе си, което е особено полезно: приспадането на вноските за пенсионно осигуряване на самостоятелно заети лица. Принос за SEP-IRAs, Опростени IRAs и соло 401 (k) s намалете вашата данъчна сметка сега и ще ви помогне да увеличите отложените данъчни печалби за по-късно.
За данъчната година 2019 например бихте могли да допринесете до 19 000 долара за разсрочена заплата (25 000 долара, с принос за 6000 долара, ако сте на 50 или повече) плюс още 25% от нетните ви приходи от самостоятелна заетост след като приспадате половината данък за самостоятелна заетост и вноски за себе си, максимум до 56 000 долара (без да се броят вноските за догонване) и за двете категории вноски, със самостоятелно заети 401 (к).
През 2020 г. лимитът на вноската се увеличава до $ 19 500 ($ 6, 500 догонваща вноска за общо $ 26 000). А максималният принос на работодателя, който можете да направите за себе си, се увеличава до 57 000 щатски долара (при догонващия принос, ако сте достатъчно възрастен, това е 63 500 долара).
Ограниченията на вноските варират в зависимост от типа на плана и IRS коригира максимумите годишно. Разбира се, не можете да допринесете повече, отколкото печелите и тази полза ще ви помогне само ако имате достатъчно печалби, за да се възползвате от това.
Долния ред
Повечето отчисления за данъци от малкия бизнес са по-сложни, отколкото е описано в този кратък преглед - говорим за данъчния код в края на краищата - но сега имате добро въведение в основите. Налични са и повече удръжки от изброените тук, но това са някои от най-големите. Офис консумативите, таксите за обработка на кредитни карти, таксите за подготовка на данъци и ремонти и поддръжка на бизнес имоти и оборудване също се приспадат и все още, други бизнес разходи могат да се амортизират или амортизират, което означава, че можете да приспаднете малка сума от разходите всяка година в продължение на няколко години, Не забравяйте, че всеки път, когато не сте сигурни дали дадена цена е легитимен разход за бизнес, се запитайте: „Това ли е обикновен и необходим разход в моята работа?“ Това е същият въпрос, който ще бъде зададен от IRS, когато изследва вашите удръжки, ако получите одит. Ако отговорът е не, не приемайте приспадането. И ако не сте сигурни, потърсете професионална помощ с данъчната декларация за бизнеса си от дипломиран експерт-счетоводител.
Източници на статия
Investopedia изисква писателите да използват първични източници, за да подкрепят работата си. Те включват бели книги, правителствени данни, оригинални отчети и интервюта с експерти от индустрията. Когато е уместно, ние също така посочваме оригинални изследвания от други уважавани издателства. Можете да научите повече за стандартите, които следваме при създаването на точно и безпристрастно съдържание в редакционната ни политика.-
Служба за събиране на данъци. "Данъчна реформа: Какво е новото за вашия бизнес", страници 3–4. Достъпно на 19 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Разпоредби за данъчна реформа, които засягат физическите лица.“ Достъпно на 19 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Закон за данъчни облекчения и работни места, разпоредба 11011, раздел 199А - Често задавани въпроси за приспадане на доходи от бизнес.“ Достъпно на 9 октомври 2019 г.
-
Конгрес на САЩ. „HR1 - Акт за осигуряване на съгласуване съгласно дялове II и V от паралелната резолюция относно бюджета за фискална 2018 г.“ Достъпно на 9 октомври 2019 г.
-
Администрация за социално осигуряване. „Ако сте самостоятелно заети”, страница 1. Достъп до 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Тема № 554 Данък за самостоятелна заетост.“ Достъпно на 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Публикация 587 (2018), Използване на бизнеса на вашия дом.“ Достъпно на 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Относно формуляр 8829, разходи за бизнес използване на вашия дом.“ Достъпно на 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Публикация 535 (2018), Бизнес разходи.“ Достъпно на 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Разходи за пътуване, подаръци и коли“, страница 5. Достъп до 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Данъчно ръководство за малкия бизнес“, страница 40. Достъп до 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Пенсионни планове за малък бизнес (SEP, SIMPLE и квалифицирани планове)“, страница 2. Достъп до 9 октомври 2019 г.
-
Служба за събиране на данъци. „Пенсионни планове за малък бизнес (SEP, SIMPLE и квалифицирани планове)“, страница 18. Достъп до 9 октомври 2019 г.
Свързани статии
Данъчни удръжки / кредити
Най-пренебрегваните данъчни облекчения
Данъци върху малкия бизнес
Бизнес данъци: Не плащате повече, отколкото трябва
Социална сигурност
Как работи социалното осигуряване за самостоятелно заетите лица
Данъчни удръжки / кредити
Застрахователни данъчни облекчения, които може да липсвате
Данък общ доход
Кои са най-добрите начини за намаляване на облагаемия доход?
Данъчни удръжки / кредити
Ето приспаданията, които сте загубили поради промените в данъчния закон
Връзки с партньориСвързани условия
Дефиниция на Закона за самоначислените вноски (SECA) Законът за самоосигуряващите се вноски (SECA) данъкът е форма на данъци, които собствениците на самостоятелно заети предприятия трябва да плащат върху нетните си приходи от самостоятелна заетост. още Федерален закон за осигурителни вноски (FICA) Федералният закон за осигурителни вноски (FICA) е данък върху заплатите, удържан за финансиране на програмите за социално осигуряване и Medicare. повече Модифициран коригиран брутен доход (MAGI) IRS използва вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI), за да определи дали отговаряте на условията за определени данъчни облекчения. повече Индивидуална пенсионна сметка (IRA) Индивидуална пенсионна сметка (IRA) е инвестиционен инструмент, който хората използват за печелене и заделяне на средства за пенсионни спестявания. повече Обичайни и необходими разходи (О & НЕ) Определение Обичайните и необходимите разходи, направени от физическите лица за бизнес или първична заетост, обикновено се облагат с данък през годината, в която са направени. повече Пробег за пробег Обезщетението за пробег е ставката, с която данъкоплатците на данъчните субекти IRS приспадат мили, управлявани като разход за одобрени цели. Повече ▼