Какво е злоупотреба
Злоупотребата е акт на открит саботаж, при който една от страните по договор извършва деяние, което причинява умишлени щети. Страна, която нанася вреди от злоупотреба, има право на уреждане чрез гражданско дело. Доказването на злоупотреба в съда често е трудно, тъй като рядко се постига истинското определение.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛЕН Злополучие
Корпоративните злоупотреби описват големи и леки престъпления, извършени от служители на компания. Такива престъпления могат да включват извършване на умишлени действия, които навредят на корпорацията или неизпълнение на задължения и спазване на съответните закони. Корпоративното злоупотреба може да доведе до сериозни проблеми в рамките на индустрията или икономиката на страната. С увеличаването на случаите на корпоративни злоупотреби страните приемат повече закони и предприемат по-превантивни мерки, като свеждат до минимум количеството престъпления, извършвани в световен мащаб.
Примери за злоупотреба
През октомври 2001 г. корпорация Enron разкри тримесечна загуба в размер на 618 милиона долара. Енрон крие значителни финансови загуби, използвайки креативно счетоводство по съвет на своя одитор, фирмата Артур Андерсън. Фирмата беше призната за виновна в раздробяване на инкриминиращи документи, свързани с нейните консултации и одит на Enron. Издаването на измамни финансови средства и заговор за възпрепятстване на правосъдието чрез скриване или унищожаване на документи са тежки престъпления.
Виждайки финансовите предизвикателства, с които се сблъскваше Енрон, ръководителите промотираха акциите на компанията сред служителите и публичните инвеститори, като имат силни финансови перспективи. Докато акциите достигнаха високи цени, мениджърите продадоха акциите си. Тогавашният президент Джефри Скилинг продаде 47 милиона долара от своите акции на Enron с пълни познания за предстоящата финансова катастрофа, за да избегне загубата на милиони долари, когато цената на акциите спадна. Измамата за финансовото състояние на компанията с намерение да печели от продажба на акции е измама с ценни книжа.
През 2002 г. главният изпълнителен директор на Tyco (CEO) и главният финансов директор (CFO) бяха натоварени да финансират разкошния си начин на живот чрез корпоративно присвояване. Ръководителите използваха фирмени средства при закупуване на луксозни жилища, пищни ваканции и скъпи бижута, като измамиха акционерите от милиони долари.
През 2008 г. Берни Мадоф измами инвеститорите от милиарди долари чрез инвестиционната компания, която създаде като схема на Понци. Неговата фирма оперира десетилетия наред и дърпа пари от сложни международни инвеститори. Случаят на Мадоф се счита за най-големият случай на корпоративно злоупотреба в САЩ.
През април 2010 г. Комисията за ценни книжа и борси на САЩ (SEC) обвини Goldman Sachs Group в измама с ценни книжа, за да не разкрие, че инвеститорът на хедж фонда Джон Полсън е избрал облигациите, обезпечаващи задължение за обезпечен дълг (CDO) Goldman, продадено на своите клиенти. Полсън избра CDO, защото вярваше, че облигациите ще бъдат по подразбиране и искаше агресивно да ги скъси, като закупи суапове за кредитно неизпълнение за себе си. Създаването и продажбата на синтетични CDO влоши финансовата криза, отколкото можеше да бъде, като умножи загубите на инвеститорите, като предостави повече ценни книжа, срещу които да заложи. Полсън беше платен 1 милиард долара за своите суапове, докато инвеститорите загубиха 1 милиард долара с CDO.
