Дългът на студентския заем се превърна в един от най-големите класове потребителски дълг в страната. Всъщност това засяга цели 45 милиона американци. Според доклад на Forbes дългът на студентския заем достигна почти 1, 5 трилиона долара в началото на 2019 г., като средният кредитополучател от класа на 2017 г. дължи дълг от 28 650 долара за студентски дълг.
Намирането на пари за изплащане на студентски заеми - камо ли да плащат за училище - е борба за много нови дипломи, които тепърва започват да работят. Програмите за опрощаване на заеми могат да предложат известно облекчение, но само за кредитополучателите, които работят в избрани области. Но има план, който не само помага на хората да спестят за обучение и други разходи, без данъци, но също така им помага да плащат част от студентските си заеми - или тези на техните бенефициенти - без да са изправени пред никакви санкции.
Ключови заведения
- 529 планове са спестовни планове с данъчно облагане, първоначално предназначени за покриване на разходите за след средното образование на бенефициента на притежателя на плана. Законът за данъчни облекчения и работни места, подписан през 2017 г., разшири обхвата си, за да включва квалифицирани разходи за обучение за K до 12 образование. Закон от 2019 г. притежателите на планове могат да използват 529 планове за плащане на обучение и квалифицирани разходи за програми за чиракуване и могат да изтеглят максимум за 10 000 долара за изплащане на задължения за студентски заем.
Основите на плана 529
Създаден през 90-те години като начин да се помогне на хората да плащат разходите, свързани с образованието след средното образование, 529 планове са спестовни планове с данъчно облагане. Плановете позволяват на хората да увеличат спестяванията за бенефициент - дете, внуче или съпруг. Планът също така позволява на хората да спестят за себе си.
Има два вида 529 планове - предплатени планове за обучение и спестовни планове. Предплатените планове за обучение дават възможност на притежателите на планове да предплащат обучение и други такси за бенефициента, при условие че той е в определена институция. Спестовните планове, от друга страна, приличат на индивидуални пенсионни сметки (IRAs), тъй като са планове с данъчни облекчения.
Правилата на плана са изложени в раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи (IRC). Например, тегленията от 529 планове бяха на 100% без федерални данъци, ако се използват за покриване на квалифицирани разходи за образование, като обучение и такси, или стая и пансион.
HR 529
През януари 2017 г. членовете на Къщата Лин Дженкинс (R-Kan.) И Рон Кинд (D-Wis.) Представиха HR 529, също наречен Закон за подобряване на акаунта 529 и ABLE от 2017 г. Законопроектът беше предназначен преди всичко да насърчи работодателите да дават средства до 529 планове от името на служителите чрез данъчни стимули. До 100 долара вноски на работодатели за тези сметки бяха изключени от данъци. Малките предприятия, които направиха 529 вноски по план, също получиха данъчен кредит, за да помогнат за разходите за създаване на приспадане на заплати за тези сметки.
Законодателството също облагодетелства спестителите, като премахва санкции за използване на 529 средства за изплащане на студентски заеми. Данъкоплатците, които са използвали 529 планови пари за нещо друго, освен за квалифицирани разходи за образование, подлежат на 10% федерална данъчна санкция. Всяко разпределение на печалбата се счита за облагаем доход, което би могло да увеличи данъчната отговорност на спестителя.
Законопроектът се счита за благодат за семейства с оставащи 529 пари, които искат да избегнат данъчна санкция за извършване на неквалифицирани разпределения. Службата за вътрешни приходи (IRS) позволяваше прехвърляне на сметки от един бенефициент в друг в миналото, но ако няма други ученици в семейство, които могат да използват парите, собственикът на акаунта трябва или да остави фонда неизползван, или да приеме данъчно задължение.
Промени в 529 плана
Има няколко промени в начина, по който притежателите на планове могат да използват 529 планове към 2017 г. със Закона за данъчните съкращения и работни места (TCJA), както и с приемането на Закона за определяне на всяка общност за увеличаване на пенсиите (SECURE) през 2019 г. И двата закона бяха подписани от президента Доналд Тръмп.
TCJA промени начина, по който могат да бъдат използвани 529 планове, като увеличи някои от техните предимства. Основната промяна разшири обхвата отвъд средното образование, за да включва максимум 10 000 долара годишни разходи за обучение на ученик за образование от К до 12 в публично, частно или религиозно училище. Други разходи не отговарят на изискванията и разпределението, направено за покриване на допълнителни образователни разходи, ще се счита за брутен доход.
Допълнителни промени бяха направени в плановете, след като Камарата на представителите на САЩ прие закона за сигурност, който беше подписан на 20 декември 2019 г. Съгласно раздел 302 от закона притежателите на планове вече могат:
- Използвайте своите 529 акаунти за покриване на разходите, свързани с всяка регистрирана програма за чиракуване, посещавана от бенефициента. Това включва всички допълнителни разходи като такси, оборудване, книги и други консумативи. Изтеглете до 10 000 щатски долара от плана си за изплащане на квалифицирани студентски кредити без наказание - с условия. Първият е, че максимумът от 10 000 щатски долара е ограничение за живота на бенефициента и на всеки близък. Това означава, че семейство с две деца може да вземе максимум 20 000 долара, за да изплати студентските си заеми. Второ, притежателите на план не могат да искат никакви удръжки от лихви за студентски кредит, платени с тези пари.
Максималният лимит за живот, който притежателят на план може да се откаже от план 529, за да изплати квалифициран студентски заем на получателя.
Долния ред
Дългът на студентския кредит остава един от най-големите видове потребителски дълг в страната. Въпреки че хората с образователен дълг са ограничени до проучване на съществуващите начини за управление на заемите си, има малко облекчение. След приемането на Закона за сигурността 529 притежатели на планове са в състояние да изтеглят до 10 000 долара без данъци, за да заплатят собствения си дълг за студентски заем или този на децата, внуците или съпрузите си. Както при всеки друг финансов продукт, добре е да се консултирате с администратора на вашия план за пълни подробности за това как работи.
