401 (k) планове и 401 (a) планове са два вида пенсионни спестявания с дефинирани вноски, предлагани от работодателите. Те вземат имената си от раздел 401 от Кодекса за вътрешните приходи на САЩ, който ги определя.
Основните разлики между план 401 (a) и план 401 (k) са първо във видовете работодатели, които ги предлагат, а след това в няколко основни разпоредби относно вноските и избора на инвестиции.
Ключови заведения
- 401 (а) плановете обикновено се предлагат от правителствени и нестопански работодатели, докато плановете от 401 к) са по-често срещани в частния сектор. Докато участието в план 401 (к) не е задължително, с план 401 (а), то често е. Вноските на служителите в план 401 (a) се определят от работодателя, докато 401 (k) участниците решават колко, ако има нещо, искат да дадат своя принос в своя план.
Как работят плановете 401 (a)
План 401 (a) обикновено се предлага от правителствени агенции, образователни институции и организации с нестопанска цел, а не от корпорации. Тези планове обикновено са проектирани по поръчка и могат да бъдат предложени на ключови служители като допълнителен стимул да останат в организацията. Размерите на вноските на служителите обикновено се определят от работодателя, като работодателят също е длъжен да участва в плана. Вноските могат да бъдат както преди, така и след данъчно облагане.
Образователните институции често предлагат свързан план, наречен план 403 (б).
Тъй като спонсориращият работодател установява схемите за принос и определяне на вноски в 401 (a), тези планове могат да бъдат създадени по начини, които насърчават служителите да останат. Участието на служителите често е задължително. Ако служителите напуснат, те обикновено могат да изтеглят предоставените си пари, като ги прехвърлят в друг квалифициран пенсионноосигурителен план или чрез закупуване на анюитет.
Инвестиционният избор на плана се определя от работодателя и обикновено е ограничен. Спонсорираните от правителството планове 401 (а), по-специално, могат да включват само най-безопасните, най-консервативни възможности за инвестиции.
Как работят плановете 401 (k)
План 401 (k) обикновено се предлага от работодатели от частния сектор. Традиционният 401 (k) позволява на служителите да внасят долари преди заплащане на данъка от своята ведомост по сметката и да вземат данъчно облекчение за своите вноски. Roth 401 (k) s, от друга страна, се финансират с долари след облагане с данъци и не предоставят предварително облагане с данъци. Служителите решават колко желаят да дадат, до ограничения, определени от IRS, и много работодатели съответстват поне на част от вноските на своите служители, въпреки че това не е задължително по закон.
Работодателят, спонсориращ плана 401 (k), избира кои варианти за инвестиция ще бъдат достъпни за участниците, макар че като функция на тяхното доверително задължение, те трябва да внимават да предлагат по-широк набор от възможности, отколкото спонсорите на плановете 401 (a) често направя. Обикновено плановете предлагат от 15 до 30 възможности за инвестиция, въпреки че този брой е тенденция на спад през последните години, тъй като изследванията показват, че твърде много възможности за избор объркват участниците. Активите в план 401 (k) се начисляват на база отложено данъчно облагане и, в случай на традиционните 401 (k) s, се облагат като редовен доход при изтеглянето им. Тегленията от Roth 401 (k) обикновено са без данъци.
