КАКВО е ускорена амортизация
Ускорена амортизация е процес, при който ипотекарът извършва допълнителни плащания към главницата на ипотеката. При ускорена амортизация кредитополучателят може да добави допълнителни плащания към ипотечната си сметка, за да изплати ипотека преди датата на уреждане на кредита. Ползата от това е намаляване на общите лихвени плащания.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Ускорена амортизация
Ето пример за ускорена амортизация. Да приемем, че има ипотека, възникнала за 200 000 долара при 7% лихва за 30 години. Месечното плащане на главница и лихва е 1330, 60 долара. Увеличаването на плащането със 100 долара на месец ще доведе до период на изплащане на заем от 24 години вместо първоначалните 30 години, спестявайки на кредитополучателя шест години лихва. Изплащането на ипотека ускорено намалява премията по кредита по-бързо и намалява размера на допълнителната лихва, която кредитополучателят трябва да плати по кредита. Кредитополучателят може също да ускори амортизацията на заема си, като извършва повече от едно плащане на месец. Допълнителното плащане отива директно към изплащане на основния заем.
Ускорена амортизация в САЩ
Ипотечните кредитополучатели в САЩ обикновено вземат 30-годишен заем с фиксирана лихва, обезпечен от самия имот. Дължината на заема и фактът, че лихвеният процент не е променлив, означава, че кредитополучателите в Съединените щати обикновено плащат по-висок лихвен процент по кредитите си, отколкото кредитополучателите в други страни, като Канада, където лихвеният процент по ипотека е обикновено се нулира на всеки пет години. Този по-висок лихвен процент може да насърчи кредитополучателите да използват ускорени амортизационни стратегии, за да изплащат заема си по-бързо, за да намалят общите лихвени плащания.
Но има много други причини, поради които може би няма смисъл да изплащате ипотечен кредит рано. Най-важната причина е, че лихвата върху първите 750 000 долара по ипотечен дълг подлежи на облагане с данък според данъчния кодекс на САЩ. Като плащат ипотека рано, собствениците на жилища биха увеличили дължимия данък върху дохода, всички останали са равни. При такъв сценарий може да има смисъл собствениците на жилища да използват средствата, които биха използвали за ускорена амортизация, за да инвестират в пенсионен или колежански фонд. Такъв фонд би спечелил възвръщаемост при запазване на данъчното предимство при приспадане на ипотечни лихви. Много заможните купувачи обаче, които вече разполагат с достатъчно пенсионни фондове и достатъчно капитал, за да направят други инвестиции, може да искат да изплащат ипотеките си по-рано.
