Какво е съгласуване на профила?
Съгласуването на акаунта е процесът на потвърждаване, че две отделни записи на транзакции в сметка са равни. Както институциите, така и физическите лица извършват съгласуване на сметки. На институционално ниво банките и брокерите трябва да преразгледат вътрешно транзакциите между своите записи в главната книга и индивидуалните записи на сметките. Съгласуването на сметките може да помогне на организациите да установят грешки в счетоводството, които биха могли да означават грешки, грешки или изтичане на пари в брой. Благодарение на компютърната автоматизация този процес е много по-бърз, отколкото преди.
Ключови заведения
- Съгласуването на сметки потвърждава, че два записа за транзакции са равни и балансирани. Институциите и физическите лица извършват съгласуване на сметките в балансиращите чекови книжки и се уверяват, че записите съвпадат с отчетите. Съгласяването на сметките в банките е регулаторна и спазваща функция.
Законът на Sarbanes-Oxley от 2002 г. установява параметри за съгласуване на корпоративните сметки. Преди Sarbanes-Oxley, счетоводните стандарти не отчитаха необходимостта от прилагане на най-добри практики за съгласуване на сметките. Сега компаниите са придържани към много по-високи стандарти за вътрешен контрол и одитни процедури.
Помирението се случва и когато клиент на банка или брокер потвърди, че личните му записи съвпадат с това, което се отчита в периодични извлечения. На индивидуално ниво балансирането на чекова книжка е форма на съгласуване на акаунта. Терминът може да се отнася и за балансиране на книги и записи на бизнес със софтуерни програми и записи.
Разбиране на примиряването на профила
За по-големите институции, извън трети страни често се сключват договори за провеждане на съгласуване на сметки, което осигурява ниво на обективност на прегледа. Съгласуването на сметки във финансовите институции е ключова регулаторна и спазваща функция и е основен фокус за външните регулатори при техните рутинни одити на фирмата. Клиентите на тези фирми също трябва да водят точна документация и да съобщават незабавно несъответствията. С появата на компютърни системи за записване на транзакции и клиентски позиции, съвместяването често означава фиксиране на малки несъответствия от няколко долара или дори стотинки между един източник и друг. Колкото по-дълго се разкрие грешка, толкова по-трудно ще бъде съвместяването на двата записа.
Как работи примиряването на профила
На организационно ниво съгласуването на акаунта може да се извърши, като се следва опростен процес. Първо трябва да се събере цялата необходима счетоводна информация. След това банковите извлечения на компанията се сравняват с главната книга. Всички чакащи удръжки в счетоводната книга на дружеството трябва да се приспадат от крайното салдо, а всички чакащи депозити трябва да се добавят към крайното салдо. Ако сметката носи лихва, тя трябва да бъде изчислена. Трябва да се приспадат неизплатените чекове, както и банковите грешки, като неточни дебити или кредити, както и таксите за банкови услуги. И накрая, както фирмената декларация, така и главната книга трябва да показват едно и също окончателно салдо. Всички грешки, които остават в края на процеса, трябва да бъдат изследвани, като се провери дали всяка транзакция е осчетоводена в главната книга и че отчетените депозити и неизплатените чекове се отчитат.
Лицата могат да съгласуват личните си акаунти, като използват подобен процес. Вместо главна книга те биха сравнили своите банкови извлечения или други отчети по финансови сметки с личен запис на дебити и кредити, като регистър на чекови книги. Въпреки това, благодарение на появата на онлайн банкиране и намаляването на чековете на хартия, много хора вече не извършват съгласуване на сметки за повечето от своите финансови сметки и зависят от банките си, за да покажат правилния краен баланс в порталите за онлайн банкиране.
