Какво е реалната парична стойност?
Действителната парична стойност е сумата, равна на разходите за замяна минус амортизацията на повредено или откраднато имущество към момента на загубата. Това е действителната стойност, за която имотът би могъл да бъде продаден, която винаги е по-малка от това, което би струвало да се замени.
Обяснена действителна парична стойност
Понякога застрахователните компании използват действителната парична стойност, за да определят сумата, която трябва да бъде платена на притежател на полица след загуба или повреда на застрахованото имущество. В случай на автомобил, който е общо с произшествие, например, застрахователното дружество обикновено плаща действителната парична стойност на превозното средство след определяне на стойността му за заместване и изваждане на фактори като амортизация и износване. При покритие на заместващите разходи, застрахователят ще изплати сумата, необходима за замяна на покрития артикул с подобен вид.
Действителната парична стойност се използва при оценката на застрахованото имущество в имуществения и застрахователния бранш. Действителната парична стойност не е същата като стойността на заместващите разходи. Действителната парична стойност се изчислява чрез изваждане на амортизацията от заместващите разходи, докато амортизацията се фигурира чрез установяване на очаквания срок на експлоатация на даден артикул и определяне на какъв процент от този живот остава. Този процент, умножен по заместващите разходи, осигурява действителната парична стойност.
Като пример: мъж закупи телевизор за 3000 долара преди пет години и той беше унищожен при ураган. Застрахователната му компания казва, че всички телевизии имат полезен живот от 10 години. Подобна телевизия днес струва 3500 долара. Унищожената телевизия е останала 50 процента (5 години) от живота си. Действителната парична стойност е равна на 2 500 щатски долара (разходи за подмяна) пъти 50 процента (оставащ полезен живот) или 1, 750 долара.
Тази концепция е различна от балансовата стойност, използвана от счетоводителите във финансовите отчети или за данъчни цели. Счетоводителите използват покупната цена и изваждат натрупаната амортизация, за да оценят позицията в баланса. ACV използва текущите разходи за подмяна на нов артикул.
Действителна парична стойност спрямо разходите за заместване
Застрахователите на имуществени застраховки обикновено предпочитат плащането на базата на разходите за замяна на повредени или откраднати имоти, тъй като това компенсира на притежателя на полица действителните разходи за подмяна на собственост. Например, ако камерата бъде открадната, политиката за смяна на разходите ще ви възстанови пълните разходи за замяната й с нова камера от подобен вид. Застрахователят няма да вземе под внимание, че изгубената камера е имала брой на затвора 25 000, защото сте използвали камерата всеки ден през последните две години, причинявайки значително износване.
