Съдържание
- Претакс срещу вноска след данъчно облагане
- Проследяване на вашите активи след данъчно облагане
- Облагане на активи след данъчно облагане
- Pro-Rata разпределение
- Rollovers след баланс
- Долния ред
Има ползи от вземането на разпределения след данъци от пенсионна сметка. Ако следвате конкретни правила, изтеглената сума ще бъде без данъци и неустойки.
Претакс срещу вноски след данъчно облагане
Повечето участници в пенсионния план използват предплатени активи, за да финансират своите спонсорирани от работодателя планове, като например 401 (k) и 403 (b) квалифицирани сметки, или искат приспадане на данъци за суми, внесени в традиционните им IRAs. И в двата случая тези вноски могат да помогнат за намаляване на облагаемия доход на физическото лице за годината, за която се прилага вноската.
Възможно е също така да се внасят суми в спонсорирани от работодателя планове след данъчно облагане, а вноските могат да не се подлежат на отказ от ИРА. Предимството на натрупването на активи след данъчно облагане в пенсионна сметка е, че когато бъдат разпределени, сумите ще бъдат без данъци и неустойки. Тази полза обаче се реализира само ако бъдат предприети необходимите стъпки.
Ключови заведения
- Разпределянето на активи след данъчно облагане от пенсионна сметка може да бъде без данък и неустойка, но само ако се спазват определени правила. Доброто водене на записи и комуникация с вашия администратор на плана и с IRS са от съществено значение. Квалифицираните администратори на пенсионния план са отговорни за следенето на коя част от салдото ви е след данъчно облагане и коя е предкласирана сума, но от вас зависи да направите това за IRA.
Проследяване на вашите активи след данъчно облагане
Извличането на предимствата на тази стратегия започва с добро водене на записи и ясна комуникация с вашия администратор на плана и службата за вътрешни приходи (IRS). Днес са на разположение няколко безплатни софтуерни инструменти (базирани на такси), които ще ви помогнат да следите вашите облагаеми и отложени от данъци инвестиции и потоци от доходи. Счетоводител може също да ви помогне да се уверите, че имате всичките си патици подред.
Вашият квалифициран план план
Администраторът на вашия квалифициран пенсионен план е отговорен за проследяването на това, коя част от баланса ви се приписва на активи след данъчно облагане и кои на активи преди облагане. Помага обаче, ако периодично проверявате вашите изявления, за да гарантирате, че таблиците съвпадат с това, което смятате, че трябва да бъдат. Това ще ви позволи да изясните възможните несъответствия с администратора на плана.
Вашият IRA
Вашият попечител на IRA не е длъжен да следи баланса след данъчно облагане във вашата IRA и повечето, ако не всички, не. Като собственик на IRA Вие носите отговорност за следенето на такива баланси и това може да стане чрез подаване на IRS формуляр 8606.
Уверете се, че прочетете инструкциите за подаване, придружаващи формуляр 8606, тъй като те предоставят подробности за секциите от формуляра, които трябва да бъдат попълнени.
Форма 8606 позволява на IRS да знае, че сумата представлява активи след облагане с данъци и ви помага да следите баланса на вашия IRA, който трябва да бъде освободен от данък при разпределение. Формуляр 8606 също трябва да бъде подаден за всяка година, в която се извършват дистрибуции от някой от традиционните ви, SEP или SIMPLE IRA и сте натрупали суми след данъци в някой от тези сметки.
Облагане на активи след данъчно облагане
Квалифицирани планове
Като цяло, вашият администратор на план ще посочи облагаемата част от сумите, разпределени от вашата квалифицирана планова сметка във формуляр 1099-R, който получавате за годината. Ако сумата не е посочена правилно в 1099-R, можете да поискате писмено потвърждение от администратора на плана за частта от дистрибуцията, която се дължи на активи след данъци. Това ще ви помогне да включите правилната сума в облагаемия си доход за годината.
Индивидуални пенсионни сметки
С изключение на „връщане на излишни вноски“, вашият попечител на ИРА не е длъжен да прави разлика между облагаемата и необлагаемата част от сумите, разпределени от традиционната ви ИРА. Трябва да предоставите тази информация за декларацията си за данък върху дохода, като посочите цялата сума на разпределението спрямо сумата, която подлежи на облагане.
За повече информация вижте инструкциите за ред 4а на страница 2 от формуляр IRS 1040. Горепосоченият формуляр 8606 ще ви помогне да определите облагаемите и необлагаемите части на сумите, разпределени от традиционната ви ИРА.
Всички ваши IRA акаунти се третират като единични при извършване на дистрибуции, което означава, че сумите след облагане с данъци и преди облагане в тях трябва да бъдат преразпределени по всички сметки.
Pro Rata дистрибуции
Ако вашият квалифициран план или традиционен IRA включва суми след данъчно облагане, дистрибуциите обикновено включват пропорционална сума от вашия данъчен и след данъчен баланс. За тази цел всички ваши традиционни, SEP и SIMPLE IRA се третират като един акаунт.
Например, приемете, че сте направили средно 20 000 долара вноски след данъчно облагане за традиционния си IRA през годините, а традиционният IRA включва също така и предимъци, възлизащи на 180 000 долара, приписвани на преобръщане на доначислени активи и приспадащи вноски. Дистрибуциите от Вашата IRA ще включват пропорционална сума на данъци преди облагане и след облагане с данъци. Нека да разгледаме пример, използващ тези числа.
пример
Джон има няколко IRAs, които се състоят от следните баланси:
- Традиционен IRA № 1, който включва неговите необлагаеми (след данъчно облагане) вноски в размер на 20 000 щатски долара Традиционен IRA № 2, който включва преобръщане от неговия план 401 (к) в размер на 150 000 долара Традиционен ИРА № 3, което наистина е SEP IRA, включително SEP вноски от $ 30 000
Джон изтегля 20 000 долара от IRA № 1. Той трябва да включва 18 000 долара като облагаем доход от 20 000 долара, които изтегли. Това е така, защото всички традиционни, SEP и SIMPLE IRA на Джон се третират като един IRA за целите на определяне на данъчното третиране на дистрибуциите, когато Джон има основа (активи след облагане с данък) във всеки от своите традиционни, SEP или SIMPLE IRAs, Следната формула може да се използва за определяне на размера на разпределението, което ще се третира като необлагаемо:
База ÷ салдо по сметката x размер на разпределението = сумата не подлежи на облагане с данък
Използвайки фигурите в горния пример, формулата ще работи както следва:
$ 20 000 ÷ $ 200 000 x $ 20 000 = 2000 $
Тъй като IRS формуляр 8606 включва вградена формула за определяне на облагаемата сума на дистрибуциите от традиционните ви IRAs, може да не е необходимо да използвате тази формула за дистрибуции от вашата IRA.
За квалифицирани планови сметки, които включват салдо след суми след данъци, обикновено разпределението се разпределя, за да включва суми от остатъчен и след данъчен баланс. Това означава, че подобно на IRAs, не можете да изберете да разпределите само салдото си след данъчно облагане. Прилагат се обаче някои изключения. Например, ако вашата сметка включва остатъци след данъци, натрупани преди 1986 г., тези суми могат да бъдат разпределени в пълен размер, което води до това, че цялата сума не е облагаема с данък, вместо да бъде пренасочена.
Rollovers след баланс
Ако вашият баланс на пенсионната сметка включва суми след данъци, дали тези суми могат да бъдат прехвърлени, зависи от вида на плана, към който се прави преместването.
По-долу е обобщение на правилата за преобръщане на тези суми:
- IRA до IRA: Всички суми, отговарящи на условията за прехвърляне, могат да бъдат прехвърлени към IRA. Това включва суми след данъци. IRA към квалифициран план: Всички допустими суми за преобръщане могат да бъдат прехвърлени към квалифициран план, при условие че планът го позволява. Това обаче не става включват суми след данъци - такива суми не могат да бъдат прехвърлени от IRA към квалифициран план. Квалифициран план към традиционния IRA: Всички суми, отговарящи на изискванията за прехвърляне, могат да бъдат прехвърлени към традиционна IRA. Това включва суми след данъци. Квалифициран план към квалифициран план: Всички суми, отговарящи на изискванията за прехвърляне, могат да бъдат прехвърлени към друг квалифициран план, при условие че планът го позволява. Това включва суми след облагане с данъци, ако тези суми се извършват като директни прехвърляния.
Долния ред
Имайте предвид, че това е само преглед на правилата, които се прилагат за салдото Ви след данъци в пенсионната Ви сметка. Изчерпателното разбиране на правилата ще гарантира, че включите правилната сума в облагаемия си доход за годината, в която получавате разпределение от пенсионната си сметка, и няма да плащате данъци върху суми, които трябва да бъдат без данъци.
Както винаги, консултирайте се с вашия данъчен специалист за съдействие, за да се уверите, че вашите активи след данъчно облагане се третират правилно във вашата данъчна декларация и знаете кои данъчни формуляри да подадете всяка година.
