Какво представлява вноската след данъчно облагане?
След данъчна вноска е вноската, направена във всяка определена пенсионна или инвестиционна сметка, след като вече са приспаднати данъци от облагаемия доход на физическо лице или дружество. Вноските след данъци могат да бъдат направени на база отложена данъчна или без данъчна основа, в зависимост от вида на сметката, в която предприятието прави вноски.
Разбиране на вноските след данъчно облагане
Вноските в пенсионноосигурителния план могат да бъдат вноски преди данъчно облагане и / или вноски след данъчно облагане. Ако вноската е направена с пари, върху които физическото лице вече е платило данък, то се означава като вноска след данък. Вноските след данъчно облагане могат да се правят вместо или в допълнение към вноските преди данъчно облагане. Много инвеститори харесват мисълта да не се налага да плащат данъци върху основната сума, когато правят теглене от инвестиционната сметка. Въпреки това вноските след данъчно облагане биха имали най-голям смисъл, ако се очаква данъчните ставки да бъдат по-високи в бъдеще.
Салдатите на сметките за пенсиониране след данъчно облагане имат два компонента - първоначалните вноски след данъчно облагане, направени в плана и отсрочените данъчни приходи. Въпреки че оригиналните вноски могат да бъдат изтеглени по всяко време без данъци, всяка печалба или ръст, направени в сметката, ще бъдат облагани с данък при изтегляне. В допълнение към прилагания данък, печалбите, които се изтеглят преди титулярът на сметката да навърши 59½ години, ще бъдат подложени на данъчна санкция за предсрочно изтегляне. Вноските по разсрочена данъчна сметка като 401 (k), 403 (b) и традиционните IRA изискват физическото лице да иска тези вноски върху своята декларация за данък върху доходите всяка година, като в този случай данъкоплатецът е има право на възстановяване въз основа на вноските си по действащата данъчна ставка.
Когато притежателят на акаунт напусне компанията си или се пенсионира, Службата за вътрешни приходи (IRS) му позволява да превърне отсрочените приходи от данъци в традиционна IRA и да превърне вноските след данъци в Roth IRA. A Roth IRA е сметка, при която печалбите растат без данъци, ако парите се държат в Roth IRA поне пет години и до отделните часовници 59½ години. Сумата, държана в традиционния IRA, няма да бъде включена в дохода на физическото лице за данъчни цели, докато не бъде разпределена.
Ключови заведения
- След данъчни вноски са тези, направени в квалифицирана пенсионна или инвестиционна сметка, като се използват пари, които вече са били обект на допустим данък върху дохода. След данъчните вноски в сметките на Roth IRA впоследствие ще нарастват без данъци, за разлика от установения данъчен растеж в традиционните ИР, които използват долари преди данъчно облагане. Лична отговорност е на физическото лице да следи вноските след данъчно облагане и статуса им, за да гарантира правилното данъчно третиране в бъдеще.
Пример за вноски след данъци
Например, помислете за физическо лице, което има $ 25 000 в Roth IRA. От тази сума 22 000 долара са вноската след данък, а 3000 долара е това, което е спечелила от своите инвестиции. Следователно ръстът на приходите й е 3 000/22 000 долара = 0, 1364, или 13, 64%.
Настъпва спешна ситуация, която я подтиква да изтегли 10 000 долара от тази сметка. IRS ще облага частта на печалбата от това теглене, т.е. 0, 1364 x 10 000 $ = 1364 долара. Частта за вноска след данък, определена на 10 000 долара - 1, 364 долара = 8 636 долара, е необлагаема.
Плюсове и минуси на вноските след данъчно облагане
Тегленето на вноските след данъчното облагане във вашия (традиционен) IRA не трябва да се облага с данък. Въпреки това, единственият начин да се уверите, че това не се случва, е да подадете формуляр IRS 8606. Формуляр 8606 трябва да се подава за всяка година, в която правите вноски след данъчно облагане (без приспадане) в традиционния си IRA и за всяка следваща година, докато имате изразходвате целия си баланс след данъчно облагане.
Недостатъкът на вноските след данъчно облагане е, че тъй като средствата в сметката са разделени на различни компоненти, изчисляването на дължимия данък върху необходимите разпределения може да бъде по-сложно, отколкото ако титулярът на сметката е направил само вноски преди данъци.
