Съдържание
- Необходимата начална дата
- Изчисляване на Вашата RMD
- Какъв е вашият период на разпространение
- Ако сте пропуснали срока за RMD
- Долния ред
Собствениците на пенсионни сметки, които могат да финансират пенсионните си години, без да използват пенсионните си активи, може да предпочетат да се насладят на отсрочения данък растеж, предлаган на активите на пенсионния план завинаги. Това обаче не е възможно, тъй като в крайна сметка IRS иска отсрочените данъци върху тези салда.
Ключови заведения
- Традиционните IRAs и 401 (k) пенсионни сметки налагат, че след като достигнете определена възраст, трябва да започнете да правите минимални тегления. Изискваните минимални разпределения или RMD започват на 72-годишна възраст, а размерът на RMD се основава на пенсионната ви сметка стойност и продължителността на живота Ви. Ако не успеете да вземете RMD или пропуснете крайния срок, ще бъдете глобени до 50% от сумата, която трябваше да изтеглите.
(За четене на фона вижте Стратегически начини за разпространение на вашата RMD, както и нашия урок: Въведение в плановете за пенсиониране )
Необходимата начална дата
Отчитайки, че собственикът на пенсионната сметка може да се нуждае от известно време, за да се приспособи към това изискване, IRS предоставя възстановяване на суми за физически лица през първата им RMD година. Ако навършите 72 години през 2020 г., вместо 1-ви декември, до 1 април 2021 г., трябва да разпределите сумата за RMD за 2020 г. от пенсионната си сметка. Датата 1 април на годината, следваща годината, в която навършите 72 години, се нарича като задължителна начална дата (RBD). Ако вашият баланс е в квалифициран план, 403 (b) или 457 (b), вашият работодател може да ви позволи да отложите старта на RMD, докато не се пенсионирате, дори ако това се случи след 72-годишна възраст. Консултирайте се с вашия работодател или администратор на плана относно правилата, приложими към плана.
Изчисляване на Вашата RMD
Изчисляването на сумата RMD за текущата година за вашата пенсионна сметка е сравнително лесно. Всичко, от което се нуждаете, е (1) стойността на пенсионната ви сметка за края на предходната година (справедливата пазарна стойност в края на годината) и (2) периодът на разпространение, който можете да получите от издадените от IRS таблици за продължителност на живота.
Вашата справедлива пазарна стойност в края на годината се дели на вашия период на разпространение, за да достигнете сумата си RMD за годината. За вашите IRAs, вашият попечител е длъжен да изчисли и да ви уведоми за сумата, активно или при поискване, при условие, че разполага с вашия IRA към 31 декември на предходната година. За квалифицирани планове администраторът на вашия план трябва да предостави изчислението и да улесни разпространението.
Позволете на вашия финансов професионалист да провери двойно справедливата пазарна стойност за вашия IRA в края на годината, тъй като има обстоятелства, при които може да се наложи да се преизчисли.
Определяне на вашия период на разпространение
IRS предоставя три таблици за продължителност на живота: (1) единична продължителност на живота (таблица l), (2) съвместна и последна продължителност на оцелелите (таблица ll) и (3) еднаква продължителност на живота (таблица lll). Таблица 1 се използва само от бенефициенти, а таблицата ll се използва от собственика на пенсионна сметка, който е определил съпруг, който е повече от десет години младши като единствен първичен бенефициент на акаунта. Във всички останали случаи, включително в тези, в които няма определен бенефициер или бенефициер, който не е лице, като благотворителна организация, таблицата ще се използва за определяне на периода на разпространение.
За да определите приложимия период на разпространение, използвайте възрастта и възрастта на вашия бенефициент, ако е приложимо, за годината, в която се извършва изчислението. Например, ако сте родени през 1949 г., възрастта ви за 2020 г. е 71. Освен ако единственият бенефициент на вашия IRA не е вашият съпруг и той или тя е повече от десет години по-младши, периодът ви на разпространение е 26.5. Това се определя по следния начин: намерете възрастта си на таблицата lll, а съответната цифра вдясно на вашата възраст е вашият период на разпространение.
Като алтернатива, приемете, че единственият ви основен бенефициент е вашият 50-годишен съпруг. След това периодът ви на разпространение се определя по следния начин: намерете възрастта на вашия съпруг на горната хоризонтална лента на таблицата ll (Приложение C), след това намерете възрастта си на първата вертикална лента. Вашият период на разпространение е, когато двете възрасти се срещат под прав ъгъл в рамките на диаграмата. В този пример е 35.0. (За да научите повече, проверете Продължителността на живота: Това е повече от просто число .)
Какво се случва, ако пропуснете срока си за RMD
Ако сумата за RMD не бъде разпределена до крайния срок, тогава IRS оценява 50% акциз върху сумата, която не е изтеглена. Това се нарича наказание за наднормено натрупване. Ако изтеглите само част от сумата за RMD, неустойката се изчислява върху салдото. Например, кажете, че изчислената от вас сума за RMD за годината е 10 000 долара, а вие изтеглихте 5000 долара. Ще бъдете оценени 50% акциз върху 5000 долара.
(Вземете съвети как да избегнете акциза върху съветите за спестяване на данъци за притежателите на IRA.)
Всичко не се губи… Може би
Ако се окажете в злополучното затруднение, че трябва да платите този акциз поради грешка, можете да поискате отказ от IRS. Като цяло, за да се вземе предвид отказът, IRS изисква да изпратите обяснително писмо с искане за отказ с декларацията си за данък върху дохода. Акцизният данък се отчита във формуляр I29 на IRS, който може да бъде получен на www.irs.gov. Може да се нуждаете от помощта на консултант за пенсиониране или данъчен специалист с искане за отказ.
Множество сметки за пенсиониране
- Индивидуални пенсионни сметки
IRS позволява на лица с множество IRAs да сумират RMD за всички IRAs и да разпределят общата сума от всеки. Като дума за предпазливост, тези суми трябва да се изчисляват отделно за всеки IRA, тъй като за всеки може да се прилагат различни правила. Например, ако имате две IRAs, едната със съпруга / съпругата ви, който е повече от десет години младши като единствен основен бенефициент, а другата с дъщеря ви като основен бенефициент, за изчисляване на RMD за всеки IRA ще се използват различни таблици. Квалифицирани планове
Ако притежавате активи по множество квалифицирани планове, сумите за RMD за всеки план трябва да бъдат разпределени от всеки план. За разлика от разпределения от множество IRAs, тези суми не могат да бъдат комбинирани. 403 (б) и
Подобно на RMD от IRAs, RMD за множество акаунти 403 (b) трябва да се изчисляват отделно, но могат да бъдат комбинирани и изтеглени от една сметка 403 (b). Roth IRAs
За Roth IRAs правилата за RMD не се прилагат за собственика на Roth IRA. За бенефициентите на Roth и Traditional IRA се прилага различен набор от правила за RMD. (Те се обсъждат в наследствените активи за пенсионни планове - част първа и част втора .)
Долния ред
За да сте сигурни, че вашите суми за RMD са изчислени правилно и че спазвате общите правила, не забравяйте да се консултирате с компетентен пенсионен или данъчен специалист или с вашата финансова институция. Предприемането на предпазни мерки ще ви помогне да избегнете свързани санкции. Също така, опитайте се да не чакате до последната минута, за да поискате Вашия RMD, тъй като това може да доведе до пропускане на крайния срок, до който сумата трябва да бъде изтеглена, за да избегнете неустойки.
За да продължите да четете по този въпрос, вижте Избягване на замърсявания на RMD .
