Такси за планиране на имоти бяха облагане с данък, но вече не са. Първо, планирането на имоти е общото понятие, което обхваща подреждането на активите и имуществото за разпределение при смърт на бенефициентите. Тя включва създаването на правни документи като тръстове и завещания, както и директиви като трайно пълномощно и живи завещания.
Планирането на имоти не е само за богатите. Без създаден план уреждането на дела след смъртта на човек може да има дълготрайно и скъпо въздействие върху близките хора. За съжаление, последните промени в данъците затрудняват, ако не и невъзможно, да продължат да приспадат много такси за планиране на имоти.
Ключови заведения
- Планирането на имоти е съществена част от прехвърлянето на активите и богатството на близки и други бенефициенти. Планирането на държавата може да бъде скъпо - с участието на адвокати, счетоводители и финансови съветници. Някои такси за планиране на имоти са били допустими като детайлно приспадане съгласно правилата на IRS, но Законът за данъчни облекчения и работни места промени това.
Правилата на IRS са променени
Някои такси за планиране на имоти са отговаряли на критериите за приспадане в съответствие с правилата на IRS за различни удръжки в списък А, но Законът за данъчни облекчения и работни места промени това - поне засега.
Доскоро IRS допускаше, че юридическите такси за услугите по планиране на данък върху недвижимите имоти могат да бъдат облагаеми с данъци, ако са направени за производството или събирането на доходи; поддържането, съхраняването или управлението на имущество, генериращо доход; или данъчни съвети или планиране.
Много от разпоредбите на Закона за данъчните облекчения и работните места ще залез в края на 2025 г. Политическата промяна във Вашингтон преди това също може да съживи някои приспадания.
Онези, които планираха да приспадат таксите за консултации относно изграждането на такива инструменти за генериране на доход като доверие на доходите или насоки за използването на методите за прехвърляне на собственост, например, обикновено няма да могат да приспадат разходите за таксите върху данъчната си декларация, Други примери за услуги на такса, които вече не се приспадат, включват инвестиционни съвети за тръстове, притежавани от имота и изготвяне на данъчен данък.
Някои такси не се приспадат преди данъчните промени: планиране на имоти, свързани с простото прехвърляне на собственост или настойничество, както е обичайно за повечето завещания, например, или използването на инструменти за планиране на имоти, като пълномощни, живи завещания или писане на тръстове, за да се предотврати необходимостта от активи на недвижими имоти.
Много разпоредби на Закона за данъчните облекчения и работни места ще залез в края на 2025 г. Което, ако има такова, ще бъде подновено, разбира се, не е ясно. Политическата промяна във Вашингтон преди това също би могла да доведе до някои приспадания на таксите за планиране на имоти.
Долния ред
Тези, зависещи от приспадането на таксите за планиране на имоти, сега ще трябва да намерят други начини да спестят при предаване на богатството. Например. фондовете, които се консултират от донори, се превърнаха в умно облагане с данъци, инструменти за планиране на имоти след реформа. Сега повече от всякога финансов съветник или данъчен експерт е най-добрата първа спирка за тези, които започват да планират своите имоти.
