Краткият отговор на това дали коефициентите на взаимните фондове са облагаеми с данък е "Не", но дългият отговор обаче е по-сложен. IRS публикува документ, озаглавен „Публикация 529 - Разни удръжки“, който предоставя дълъг списък от допустими отписвания. Като цяло разходите се приспадат, ако надхвърлят 2% от коригирания брутен доход на данъкоплатеца или AGI. Например, данъкоплатец с AGI от 100 000 долара не може да отпише първите си 2 000 долара различни разходи, но всичко над тази сума може да се приспада съгласно правилата на IRS. Според публикация 529, някои свързани с инвестицията разходи са допустими за приспадане. Например, "чиновническа помощ и офис наем при грижи за инвестиции" и "инвестиционни такси и разходи" са приспадащи се разходи.
Разчитат ли се разходите на взаимните фондове?
Може да изглежда, че коефициентите на взаимните разходи попадат в тази категория, но има уловка. Разни разходи се приспадат само ако те произвеждат или събират облагаем доход, който може да бъде включен във вашата AGI. По-конкретно, страница 10 от Публикация 529 гласи: „Можете да приспаднете инвестиционни такси, такси за попечителство, такси за доверителна администрация и други разходи, които сте платили за управление на вашите инвестиции, които произвеждат облагаем доход“.
Какво означават правилата на IRS?
В случай на коефициенти на взаимни разходи на фонда, IRS правилата посочват, че таксите, платени на инвестиционните мениджъри, намаляват AGI на дадено лице и следователно не могат да бъдат приспадани. Например, фондов фонд, който върна 10% и съотношение на разходите 1%, води до облагаема печалба от 9%. Инвестиционните такси вече се вадят от уравнението на AGI, така че приспадането им в данъчната ви декларация е двойно потапяне.
