Променливите анюитети са застрахователни договори, които осигуряват отсрочен данъчен растеж на активите, които по-късно могат да генерират гарантиран поток от приходи, като по този начин ги правят популярни средства за финансиране на пенсиониране. Подобно на други инвестиционни продукти, променливите анюитети могат да бъдат държани като квалифицирани или неквалифицирани за данъчни цели.
Квалифицираните договори - тези, държани в IRAs или други планове с облагане с данъци (например, Roth 401 (k)) - са обект на същите изисквания за минимално разпределение (RMD) като други инвестиции в квалифицирани пенсионни планове. Неквалифицираните договори предлагат отсрочен ръст на данъчните фондове и не изискват тегления до анюитетизация, както е дефинирано в анюитетния договор.
Roth IRAs не изискват минимално разпространение до след смъртта на собственика на акаунта. Оцелелият съпруг, който наследява Roth IRA, не е обект на изискваното минимално разпределение. Всички останали са длъжни да вземат RMD, но как се изплаща обезщетението зависи от това колко време сметката е била в сила преди смъртта на собственика.
Ключови заведения
- Квалифицираните променливи анюитети, като например IRA, са предмет на изискването за минимална дистрибуция (RMD), изисквана от IRS. На възраст 70 1/2, квалифицираните собственици на акаунти са длъжни да започнат да вземат RMD от своята сметка. докато собственикът на акаунта е жив. 50% неустойка върху сумата за RMD може да бъде оценена, ако не бъде взета според нуждите.
Ефекти от необходимите дистрибуции
Службата за вътрешни приходи (IRS) изисква собствениците на IRAs и други квалифицирани пенсионни сметки да започнат да теглят, след като навършат 70½-годишна възраст. Размерът на тази RMD се определя от делител въз основа на възрастта и салдото в сметката. Наложено е тежко наказание от 50%, ако минимумът не бъде оттеглян всяка година.
При определени обстоятелства санкцията може да бъде отменена, ако собственикът на акаунта може да покаже на IRS, че не е извършено плащането се дължи на грешка и че правят всичко необходимо, за да отстранят грешката. Собственикът на акаунта трябва да представи обяснително писмо заедно с формуляр I29 на IRS.
Налагането на оттегляне може да създаде страх за пенсионерите, тъй като продължителността на живота се удължава и възможността за надживяване на пенсионните спестявания се увеличава. Гарантираният доход за цял живот, достъпен за покупка при някои политики с променлива анюитет, може да помогне за решаването на този проблем.
Ефектът на RMD върху ползите
Разпределенията могат да повлияят негативно на инвестиционните резултати, а понякога и на други предимства на договора за анюитет, като ездачи на доходи за живот и обезщетения за смърт. Когато оценявате променлива анюитет за квалифицирани пари, е много важно да разберете как се третират RMD и ефектът, който имат върху политиката.
Например, когато MetLife продава анюитети, тя предлага мотоциклети с гарантиран минимален доход плюс на своите квалифицирани договори. Това обезщетение третира RMD като процентно оттегляне спрямо гарантираната основа на дохода, а не общата стойност на сметката. Това помага да се поддържа способността на инвестицията да расте.
Необходимите дистрибуции не трябва да спират инвеститорите да разглеждат ценните ползи, предлагани от променливите анюитети. Инвеститорите и финансовите планиращи трябва да работят заедно, за да намерят договор, който да работи добре с RMD, за да се увеличи максимално растежът на инвестициите, който да продължи чрез пенсиониране.
