Какво е животозастраховане, собственост на банката?
Банковото животозастраховане (BOLI) е форма на животозастраховане, закупено от банки, където банката е бенефициент, а също така обикновено и собственик на полицата. Такава застраховка се използва като данъчен подслон за финансовите институции, който използва своите разпоредби за освобождаване от данъци като механизми за финансиране на обезщетенията на служителите.
Животозастраховането
Разбиране на животозастраховане, застраховано от живот (BOLI)
Договорите за BOLI се използват предимно от банките за финансиране на обезщетенията на служителите с много по-ниска ставка, отколкото може да се наложи да плащат по друг начин. Процесът работи така: Банката сключва договора и след това извършва плащания в специализиран фонд, заделен като застрахователния тръст.
Всички обезщетения за служители, които трябва да се изплащат на определени служители, обхванати от плана, се изплащат от този фонд. Всички премии, платени във фонда, в допълнение към увеличението на капитала, са без данък за банката. Следователно банките могат да използват системата BOLI за финансиране на обезщетенията на служителите без данъци.
Както обяснява Министерството на финансите на Министерството на финансите на контролера на валутата (OCC), банките имат право да купуват полици на BOLI, "във връзка с планове за обезщетение и обезщетения на служителите, застраховка на ключови лица, застраховка за възстановяване на разходите за предоставяне на пред- и обезщетения за служители след пенсиониране, застраховки за кредитополучатели и застраховки, взети като гаранция за заеми. " OCC може също да позволи "други употреби за всеки отделен случай".
Плюсове и минуси на животозастраховането, собственост на банката
Както отбелязва BoliColi.com, фирма, която помага за управление на корпоративни и банкови портфейли за животозастраховане, BOLI традиционно се комбинира с планове за обезщетения за нови висши ръководители. Но наскоро „много банки добавиха BOLI, за да компенсират съществуващите разходи за обезщетения на служителите“.
Както бе отбелязано, предимствата на BOLI включваха неговата данъчна благоприятност и възможността за генериране на печалба, която компенсира разходите, свързани с програмите за доходи на служители. Но BoliColi.com отбелязва, че има и недостатъци.
Например, "ако договор за BOLI бъде предаден от банката, печалбите в рамките на полицата стават облагаеми, както и 10 процента неустойка от IRS върху печалбата, подобна на предаването на IRA преди 59 1/2 възраст. Ако полицата се държи на смъртта на всеки застрахован, печалбата става част от безмитното обезщетение за смърт и не се начислява данък."
Освен това, „най-големите притеснения за повечето банки е кредитното качество на превозвача BOLI. Повечето превозвачи на пазара обаче са с най-високо качество, което обаче може да се промени с времето. Втората грижа е конкурентоспособността на кредитния процент в сравнение с Пазарът."
