Какво е благоприятен интерес?
Благоприятен интерес е правото да получавате обезщетения върху активи, притежавани от друга страна. Полезният интерес често е свързан с въпроси, свързани с тръстовите сметки. Например, най-изгодните лихвени споразумения са под формата на доверителни сметки, когато физическо лице, бенефициентът, има голям интерес към активите на тръста. Бенефициентът получава доход от доверителните фондове, но не притежава сметката.
Обяснен бенефициен интерес
Лихвата на бенефициент ще се промени в зависимост от типа на доверителната сметка и правилата на доверителното споразумение.
Бенефициентът обикновено има бъдещ интерес към активите на тръста, което означава, че може да получи достъп до средства в определен момент, например когато получателят достигне определена възраст. Например родител може да учреди завещателно доверие, за да се възползва от трите си деца след смъртта на родителя. Създателят на доверие може да определи разпределението на активите на акаунта на децата по време на живота на родителя,
Родителите могат да създадат тръсти на Crummey, финансирани чрез годишни подаръци, за да се възползват от изключенията от данъци за подаръци. С тръстовете на Crummey, бенефициентът има незабавен интерес и достъп до активите на тръста за определена времева рамка. Например, бенефициентът може да има достъп до средствата на тръста в рамките на първите 30 дни след прехвърлянето на подарък. Тези активи попадат в обхвата на правилата за разпределение, регулиращи доверието.
Други примери за ползотворни интереси
Друг пример за благоприятен интерес е недвижимите имоти. Наемател, който наема имот, се ползва от предимствата на покрива над главата си. Наемателят обаче не притежава актива. Интересите на бенефициента могат да се прилагат и при спонсорирани от работодателя пенсионни планове като 401 (k) s и Roth 401 (k) s, както и в индивидуални пенсионни сметки (IRA) и Roth IRAs.
С тези спонсорирани от работодателя сметки притежателят на сметката може да посочи посочен бенефициент, който може да се възползва от средствата на сметката в случай на смърт на титуляра на сметката. Правилата, уреждащи интереса на бенефициента в тези случаи, се различават значително в зависимост от вида на пенсионната сметка и самоличността на получателя.
Съпруг-бенефициент на IRA има повече свобода над активите. Оцелелият съпруг може да третира сметката като своя собствена, да прехвърля активи в друг план - ако IRS позволява - или да се определи като бенефициент.
Бенефициент, който не е съпруг на IRA, например, не може да третира профила като свой. По този начин, бенефициентът не може да прави вноски по сметката или да преобръща всички активи в или извън IRA.
