ОПРЕДЕЛЕНИЕ на баланса на книгите
Книжният баланс е термин, използван за описване на средствата по депозит, след като са направени корекции за клирингови клиентски резерви, плаващи средства или изисквания за резерв. Това е по същество сумата, която е наистина налична за изразходване и обикновено се изчислява като банков баланс, по-малко чекове, които тепърва трябва да се изчистват, депозити в транзит или други удръжки от сметката. Счетоводното салдо е балансът в счетоводната книга на компанията и може да се използва за съгласуване на финансите на дружеството с банковия отчет и салдото в края на счетоводния период.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ баланс на книгите
Балансовият баланс е терминът, който компаниите използват за описване на наличната сума за плащане на продавачите и извършване на покупки, след като са направени корекции за транзитни депозити, проверки, които все още не са изчистени, резервни изисквания и лихви, получени от „плаващи фондове. " Компаниите, които имат много транзакции или пишат много чекове, увеличават вероятността сумата, която се показва в тяхната банкова сметка или в банковия баланс, не е действителната сума пари, която имат на разположение да харчат. Възможно е да има неплатен чек, който не е депозиран и освободен. Като следи баланса на книгите, компанията може да поддържа точни записи на наличните си средства под ръка за плащане на доставчици и извършване на покупки.
Пример за баланс на книги
Например, компания ABC пише чек на компания XYZ. Докато депозитите на компанията XYZ, които проверяват и изчисти сметката на ABC, салдото на банковия баланс на ABC все още ще изглежда, сякаш тези средства са налични, когато в действителност вече са били казани. Книжният баланс ще е записал тази транзакция и ще осигури по-точен запис на наличните средства.
"Плаващи средства" е термин, използван за описание на лихвите, получени от банките, поради изтичане на времето между депозита и плащането на чекове. Когато чек се депозира в банка, той не се изплаща веднага. Времето между депозита и плащането на чека служи като възможност за разплащателната банка да спечели допълнителна лихва върху парите.
