Много хора смятат, че когато доходите им се увеличат само с достатъчно, за да ги тласнат в по-висока данъчна група, общото им възнаграждение в дома или нетното заплащане ще намалее. Неговото предположение е неправилно! Тъй като Съединените щати имат прогресивна или пределна данъчна система, когато увеличаването на дохода ви тласка към по-висока данъчна категория, вие плащате само по-високата данъчна ставка върху тази част от дохода ви, която надвишава прага на дохода за следващата най-висока данъчна скоба. С други думи, не се притеснявайте! Получаването на повече плащания може да ви тласне в по-висока данъчна група, но няма да доведе до по-ниско заплащане на дома. Въпреки това, може да искате да разгледате конкретни опции за план 401k.
Ключови заведения
- В САЩ съществува система за пределно данъчно облагане, при която данъчните скоби описват ставката на данъка върху дохода, подчинена само на този доход, получен в рамките на тази рамка. Така че, ако печелите 40 000 долара през 2019 г., първите 9 700 долара не подлежат на облагане с данък, следващата $ 29, 774 ще се облагат с данък 12%, а останалите 525 $ - 22%. Следователно получаването на повече плащания и преминаването в по-висока данъчна група НЯМА да доведе до по-нисък нетен доход!
Пример за пределно данъчно облагане
Тази концепция е по-лесна за разбиране с пример. За данъчната 2019 година единичните данъкоплатци са обект на следния федерален данъчен график:
- 10% $ 0 до $ 9, 70012% $ 9, 701 до $ 39, 47522% $ 39, 476 до $ 84 20024% $ 84, 201 до $ 160 72532% $ 160 726 до $ 204 10035% $ 204, 101 до $ 510 3007% $ 510 301 или повече
Да предположим, че получавате повишение и годишната ви заплата се увеличава от 39 000 до 41 000 долара. Много хора неправилно мислят, че докато преди това са платили данък от 12% от 39 000 долара или 4680 долара, оставяйки ги с 34 312 долара заплащане в дома, след увеличаване на заплатите и промяна на данъчната група, те ще плащат данък от 22% на 41 000 долара, или 9, 020 долара, оставяйки ги с 31 980 долара заплащане в дома.
Ако това беше вярно, ще трябва да направим няколко внимателни изчисления, преди да вземем решение дали да приемем повишение от работодател. За щастие данъчната система не работи по този начин.
Начинът, по който работи пределната данъчна система е, че плащате различни данъчни ставки за различни части от доходите си. Първите долари, които печелите, се облагат с най-ниската ставка, а последните долари, които печелите, се облагат с най-висока ставка. В този случай сте платили 12% данък върху първите 39 475 долара, които сте спечелили (4 739 долара). На останалите 1525 долара доход (41 000 долара - 39 475 долара) плащахте 22% данък (335 долара). Общият ви данък беше 5, 074 долара, а не 9, 020 долара. Докато пределната ви данъчна ставка беше 22%, вашата ефективна данъчна ставка беше по-ниска, 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41 000).
По този начин, когато доходите ви се увеличат от 39 000 до 41 000 долара, вие все още сте много близо до 12-процентната данъчна група, където сте били преди повишаването си.
Заради простотата, ние изключихме данъчните удръжки от този пример, но в действителност стандартното приспадане или вашите детайлни удръжки могат да ви дадат по-ниска данъчна сметка от това, което сме показали тук.
Затова следващия път, когато получите повишение, не позволявайте притесненията относно данъчните групи да заглушат ентусиазма ви. Наистина ще вземете у дома повече пари на всяка заплата.
Съветник Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
В зависимост от вашите доходи, преди и след това, може да сте в крак между пределните данъчни групи. И преминавайки линията към по-висока скоба, може да откриете, че сте на алтернативна територия с минимален данък, където също може да загубите определени детайлни удръжки. В зависимост от състава на дохода (спечелена спрямо инвестицията) и сумите, вашите доходи могат също да бъдат облагани с 6, 2% данък за социално осигуряване и 1, 45% данъчна ставка Medicare.
По-честа ситуация е, че пределната ви ставка ще се увеличи, когато коригираният ви брутен доход се повиши. Вероятно ще имате повече паричен приток, но ефективната ви данъчна ставка ще бъде по-висока.
Ако вашите доходи са достатъчно високи, може да откриете увеличение на паричния поток, защото вече не се изисква да плащате в социалното осигуряване. Печалбата, върху която се облага данъкът, е ограничена.
