Съдържание
- Образование: Изключение от правилото
- Изисквания за освобождаване от наказание
- Квалификационни разходи
- Правила за Roth IRAs
Можете да използвате IRA, за да платите за обучение в колежа, дори преди да навършите пенсионна възраст. Всъщност спестяванията ви за пенсиониране могат да се използват за заплащане на широк спектър от разходи за образование за вас, вашия съпруг / съпруга, деца или внуци без санкции на IRS, ако следвате конкретни правила.
Ключови заведения
- Можете да докоснете своите средства от IRA по-рано, за да платите за обучение и други квалифицирани разходи за висше образование за вас, вашия съпруг, деца или внуци - без наказание. институция, отговаряща на изискванията, така че не забравяйте да проверите дали училището отговаря на критериите. Размерът на оттеглянето на ИРА не може да бъде по-голям от квалификационните разходи. Все пак ще бъдете задължени да плащате дължими данъци върху доходите на изтеглените средства.
Образование: изключение от правилото
Като цяло IRS начислява допълнителна 10% неустойка за облагаеми тегления от IRAs, 401 (k) планове или други пенсионни спестовни средства, ако са направени преди навършване на възраст 59½. Това насърчава хората да защитават спестяванията си, за да не се нуждаят да разчитат само на държавни помощи, като социално осигуряване, в напреднала възраст.
Въпреки това IRS предлага редица изключения от това правило, които са предназначени да помогнат на хората с някои от големите, важни разходи в живота. В допълнение към провизиите за купувачите на жилища за първи път и тези с големи медицински сметки, които не са покрити от застраховка, използването на средствата от IRA за плащане на обучение в колежа е едно от най-полезните изключения от правилото за наказание от 10%.
Изисквания за освобождаване от наказание
За да имате право на освобождаване от санкция, вие или вашето семейство трябва да имате квалифицирани разходи за образование в рамките на годината, в която сте поели разпределението. Въпреки че не можете да вземете средства от ИРА за изплащане на студентски заеми след завършването, можете да изтеглите спестяванията си, за да компенсирате въздействието на плащанията по заеми, докато вие или членът на вашето семейство сте в училище.
Докато 10% неустойка се освобождава за разходи за квалифицирано образование, все пак трябва да плащате отсрочен данък върху доходите при теглене на всички необлагаеми пари.
За да избегнете плащането на наказание за ранно изтегляне, трябва да покажете, че студентът посещава приемлива институция за висше обучение. Това включва всеки университет, колеж, професионално училище или друго акредитирано обществено, частно или нестопанско средно училище, което отговаря на условията за програми за подпомагане на студентите, предлагани чрез Министерството на образованието на САЩ. Въпреки че това включва повечето институции, проверете дали училището отговаря на изискванията, преди да изтеглите средствата от ИРА.
Квалификационни разходи
Освен обучение, квалификационните разходи за образование включват административни такси, начислени от училището; разходите за книги, консумативи и оборудване; и разходи за услуги със специални нужди, ако се налага. Ако ученикът посещава училище повече от половин работен ден, разходите за стая и борд също се покриват.
Всеки квалифициран образователен разход, платен през текущата година, използващ заплати от заетост, заеми, спестявания, подаръци или наследство, може да бъде компенсиран със средства на IRA. Въпреки това, всички разходи, финансирани от освободени от данъци стипендии или безвъзмездни средства, не отговарят на условията. Разходите, платени с помощта на работодателя или сдружението за обучение на ветерани, също са изключени.
Размерът на изтегленото от Вас IRA не може да надвишава размера на вашите квалифицирани разходи. Всяко изтегляне на облагаеми средства над тази сума подлежи на 10% неустойка в допълнение към данъка върху дохода.
Правила за Roth IRAs
Вноските за Roth IRA винаги се правят с долари след облагане и за разлика от традиционните IRA, тегленията са без данъци при пенсиониране. Тъй като изтеглянето на вноски не е облагаемо, 10% неустойка не се прилага. Можете да изтеглите пълния размер на вноските си в сметка на Roth - но не и печалбите си - без данъци и без санкции на всяка възраст, за каквато и да е цел.
Ако обаче сте по-млади от 59½ или имате акаунта си по-малко от пет години, всички приходи, които изтеглите, се облагат с данък върху текущата ви ставка на данъка върху дохода, дори ако изтеглянето ви е без наказание.
