Какво е парична или разсрочена договореност (CODA)?
Парична или разсрочена договореност (CODA) е метод за финансиране на всякакъв вид квалифицирано споделяне на печалба, бонус за запаси, пенсионен план за закупуване на пари преди ERISA или план за сътрудничество в селските райони. Според Службата за вътрешни приходи (IRS) това са единствените видове планове, които могат да съдържат CODA.
CODA изисква от работодателя да направи едно от следните неща:
- Предоставете определена сума в брой или друга облагаема облага, която понастоящем не е наличнаРазпределете сумата на тръст или предоставете начисляване или друга форма на обезщетение
Парични или отсрочени договорености също позволяват на служителите да внесат част от заплатите си в плана, така че спестяванията им да нараснат с данък. Най-често срещаният тип CODA е паричен бонус, който се изплаща в 401 (k) планове на служителите.
Разбиране на плановете на CODA
Служителите, които участват в парични или разсрочени договорености, все още могат да допринесат за традиционните или Roth IRAs. Те обаче може да не получат пълното приспадане от традиционната вноска за ИРА, ако доходите им са над определено ниво.
Плановете на CODA позволяват на хората да финансират пенсионните си сметки и да избягват незабавно данъчно облагане, точно както правят IRA. Според IRS, парична или разсрочена договореност е в сила от първия ден на плановата година. Отлагането обаче може да не е със задна дата.
Ключови заведения
- Парична или разсрочена договореност (CODA) е метод за финансиране или с квалифицирано разпределение на печалбата, бонус за запаси, пенсионен план за закупуване на пари от ERISA или план за сътрудничество в селските райони. Това са единствените видове планове, които могат да съдържат CODA, според IRS.Ако участвате в CODA като служител, можете да допринесете и за традиционен или Roth IRA.
Как работи CODA с план 401 (k)
Както бе отбелязано по-горе, най-често срещаният тип CODA е паричен бонус, който се изплаща в плановете на 401 (k) на служителите.
План 401 (k) е спонсориран от работодателя пенсионен план. Съгласно условията на плана, служителите, които отговарят на изискванията, могат да правят вноски с отсрочена заплата след основание преди данъчно облагане, в зависимост от плановете, избрани от работодателя.
Всяка печалба в такъв план от 401 (k) от капиталови печалби или приходи от лихви се начислява на база отложена данъчна основа. Когато служителят изтегли средства, вероятно след пенсиониране, той ще дължи данъци. Ако служителят изтегли средствата преди да навърши 59 годишна възраст, IRS може да наложи допълнителен данък в размер на 10%.
По принцип плановете 401 (k) позволяват на служителите да избират собствените си инвестиции от основна група инвестиционни продукти. Участниците могат да избират измежду няколко варианта, които балансират риска и възнаграждението, в зависимост от възрастта и желанието за риск. Много от популярните избори включват средства за целева дата, които се основават на годините на участника до пенсиониране.
Запазването на пенсиониране в САЩ продължава своя подем
Междувременно броят на американците с над 1 милион долара в план от 401 (к) е достигнал рекордно високо ниво, според доклада за анализ за пенсиониране на Fidelity Investments за второто тримесечие на 2019 г. Докладът установява, че 196 000 американци сега имат най-малко 1 милион долара в план 401 (к), спрямо 180 000 в края на първото тримесечие на фискалната 2019. Броят на американците с най-малко 1 милион долара в IRAs също удари рекордно високо през второто тримесечие на 179 700, спрямо 168 100 през първото тримесечие.
