Когато купувате отсрочена данъчна рента, трябва да посочите три страни: Собственик, анюитет и бенефициент. Собственикът прави първоначалната инвестиция, решава кога да започне да взема доходи и по желание може да промени наименованието на бенефициента. Животът на анюитета е мярката, която се използва за определяне на ползите, които трябва да се изплащат по договора. Посоченият бенефициент има право на анюитетни фондове, когато собственикът на анюитетния договор умре.
Като цяло собственикът и анюитетът са едно и също лице. Когато не са един и същи човек, нещата могат да се усложнят, когато някой от тях умре, а бенефициентите могат да бъдат ударени с голяма сметка за данък върху дохода, ако не разбират правилата., ще разгледаме някои от ситуациите, които могат да възникнат, когато собственик на анюитет или анюитет умре, и ще предоставим някои стъпки, които всяка страна може да предприеме, за да защити своите активи и да намали данъчните задължения.
Общи разпоредби
Бенефициентите на неквалифицирани (които не се държат в IRA или друг пенсионен план) анюитети не могат да се възползват от разпоредбите за увеличаване на основата в данъчния кодекс, както биха могли да бъдат с други активи, които ги оставите. Следователно те ще дължат обикновени данъци върху дохода върху всички печалби в сметката. Ако обаче аннулират договора, част от всяко анюитетно плащане ще се счита за необлагаема декларация за главница. Това се определя чрез изчисляване на коефициента на изключване и може да разпредели данъчното задължение за по-дълго време.
Ануитети, притежавани от ануентите
Бенефициент на съпрузи : Оцелелият съпруг, получател на анюитет, се счита за нов собственик. Това ще позволи на съпруга / съпругата ви да заеме вашето място и да продължи да отлага данъците върху дохода, докато той или тя умре.
Бенефициери, които не са съпрузи: За разлика от бенефициентите, които не са съпрузи / съпрузи, които не са съпрузи / съпруги, които не са квалифицирани анюитети, не могат просто да поемат собствеността; като бенефициенти, те трябва да използват обезщетенията в рамките на пет години. Те обаче могат да анулират договора в рамките на 60 дни след смъртта ви, вместо да получат еднократна сума. Плащанията трябва да започнат не по-късно от една година след като умрете.
Необичайни наименования на собственик-годишнини
Съпругът и съпругата притежават съвместно рента: Вие и съпругът / съпругата ви може заедно да притежавате анюитетен договор. Това може да е направено за планиране на Medicaid. Например, ако някой от вас влезе в старчески дом, другият може да анулира договора въз основа на продължителността на живота на съпруга / съпруга. Това ще направи актива освободен за определяне дали отговаряте на условията за Medicaid.
Ако обаче някой от вас умре преди аннулиране на договора, може да има проблеми, тъй като IRS изисква бенефициерите да вземат постъпленията, както е посочено в предишния раздел, след смъртта на първия съвместен собственик. Следователно бенефициентите ще трябва да плащат данъци, докато оцелелият съвместен собственик ще загуби средствата.
Собственикът, годишният и бенефициентът са различни хора
Има съветници, които предполагат, че собствениците на анюитети посочват по-млад човек като анюитет. Това би разтеглило плащанията и свързаните с тях задължения за данък върху дохода за по-дълго време. Ако обаче анюитетът умре преди собственика, бенефициентите трябва да премахнат средствата.
Като хипотетичен пример, да предположим, че съпруг е собственик на рентата, синът му е анюитет, а жена му е бенефициент. Ако синът умре, съпругата на собственика (майката) трябва да поеме постъпленията и да плати данъка върху дохода, точно както би направил всеки друг извънбрачен бенефициент.
От друга страна, ако съпругът умре първо, съпругата може да стъпи в обувките му и да продължи отсрочването на данъчната рента. Ако се жени повторно, може да посочи новия си съпруг като бенефициент. При смъртта й новият й съпруг може да стъпи в обувките й и да продължи отсрочването на данъците.
Собственикът, който не е наемен, посочва не-съпруг като бенефициент: За да модифицирате горния пример, да предположим, че съпругът посочва сестра си като бенефициент и държи сина си за анюитет. В този случай, когато съпругът умре, сестра му трябва да премахне средствата, както се изисква от други бенефициери, които не са съпрузи.
Какво трябва да направите
Като собственик
Инвеститорите трябва да водят добри записи за сумите, вложени в анюитети. Освен това ще искате да проверите кой е посочен като собственик, анюитет и бенефициент.
Междувременно прегледайте ануитетите си, за да интерпретирате разпоредбите за разпределение на бенефициенти. Може да откриете, че има такси за предаване при смъртта на собственик, който не е едногодишен, но не и при смъртта на анюитета. Или може да има отказ от таксите за предаване, когато резидент, но не и собственикът, влезе в старчески дом. (За свързана информация прочетете как да се справите с загубите на анюитет.)
Като бенефициент
Освен това, не забравяйте, че ако е бил платен федералният данък върху недвижимите имоти, бихте могли да поискате приспадане на данък върху доходите за сумата на данъка върху недвижимите имоти, която може да се дължи на анюитета, като част от вашите детайлни удръжки от списък А.
Долния ред
За собствениците, анюантите и бенефициентите еднакво е да знаете възможностите си и да сте информирани е най-добрият начин да избегнете неприятни финансови изненади и ненужни разходи. За повече информация, прочетете за отказ от наследство и започване на вашия имотен план.
