Отложени компенсационни планове срещу 401 (k) s: Обзор
Отложените компенсационни планове предлагат допълнителен избор за служителите в пенсионното планиране и често се използват за допълване на участие в план 401 (k). Отложеното обезщетение е просто план, при който служителят отлага приемането на част от компенсацията си до определена бъдеща дата. Например, на възраст 55 години и печеленето на $ 250 000 годишно, физическо лице може да избере да отложи 50 000 долара годишно обезщетение за следващите 10 години, докато се пенсионира на 65-годишна възраст.
След това отсрочените компенсационни фондове се заделят и могат да спечелят възвръщаемост на инвестицията до момента, в който те бъдат определени за изплащане на служителя. По време на отлагането служителят плаща данъци върху социалното осигуряване и Medicare върху отсрочения доход, точно както върху останалата част от доходите си, но не трябва да плаща данък върху дохода върху отложеното обезщетение, докато средствата действително не бъдат получени.
Ключови заведения
- Високоплатените ръководители често избират планове за разсрочено обезщетение. До обичайните планове за обезщетение по принцип не може да се стигне и са недостатък по отношение на ликвидността. Подобно на много планове от 401 (k), отсрочените компенсационни планове не могат да бъдат взаимствани.
Предимствата на отложените компенсационни планове
Плановете за отсрочени компенсации най-често се използват от високоплатени ръководители, които не се нуждаят от общата сума на годишните си компенсации, за да живеят и търсят да намалят данъчната си тежест. Отложените компенсационни планове намаляват облагаемия доход на физическото лице по време на разсрочването.
Те могат също така да намалят експозицията на алтернативния минимален данък (AMT) и да увеличат наличието на данъчни облекчения. В идеалния случай, в момента, в който физическото лице получи отсроченото обезщетение, например при пенсиониране, неговото или нейното пълно обезщетение ще отговаря на условията за по-ниска данъчна група, като по този начин ще осигури данъчни спестявания.
Отложените компенсационни планове често се използват за допълване на планове 401 (k).
Как се различават плановете 401 (k)
Една от причините за отсрочени компенсационни планове често се използва за допълване на 401 (k) или индивидуална пенсионна сметка (IRA) е, че сумата пари, която може да бъде отложена в плановете, е много по-голяма от разрешената за 401 (k) вноски, нагоре до 50% от обезщетението.
Максимално допустимата годишна вноска по сметка от 401 (к) към 2020 г. е 19 500 долара. Друго предимство на плановете за отсрочени компенсации е, че някои предлагат по-добри възможности за инвестиране от повечето 401 (k) планове.
Отсрочените компенсационни планове са в неизгодно положение по отношение на ликвидността. Обикновено отсрочените компенсационни фондове по някаква причина не могат да бъдат достъпни преди определената дата на разпространение. Датата на разпределение, която може да бъде при пенсиониране или след определен брой години, трябва да бъде посочена в момента на създаване на плана и не може да бъде променена. Нито могат да бъдат взети назаем отсрочени компенсационни фондове.
Повечето от 401 (k) сметки могат да бъдат взети срещу и при определени условия на финансови затруднения - като големи, неочаквани медицински разходи или загуба на работа - средствата могат дори да бъдат изтеглени предсрочно. Освен това, за разлика от план 401 (k), когато средствата се получават от разсрочен компенсационен план, те не могат да бъдат прехвърлени в сметка на IRA.
Плановете за отсрочени компенсации са по-малко сигурни от плановете 401 (k).
Риск от отнемане
Възможността за конфискуване е един от основните рискове на разсрочен обезщететелен план, което го прави значително по-малко сигурен от план 401 (k). Отложените компенсационни планове се финансират неофициално. По същество има просто обещание от работодателя да изплати разсрочените средства плюс всички приходи от инвестиции на служителя в посоченото време. За разлика от тях с 401 (k) съществува официално установен акаунт.
Неофициалният характер на плановете за отсрочени компенсации поставя работника или служителя в положението на един от кредиторите на работодателя. План 401 (k) е застрахован отделно. За разлика от това, в случай че работодателят фалира, няма гаранция, че служителят някога ще получи разсрочените компенсационни средства. Служителят в тази ситуация е просто друг кредитор на компанията, който стои в ред зад други кредитори, като притежатели на облигации и предпочитани акционери.
Използване на разумно планове за компенсиране
Като цяло е изгодно служителят да отсрочи обезщетението, за да избегне разделянето на целия разсрочен доход едновременно, тъй като това обикновено води до получаване на достатъчно средства, за да го поставят в най-високата възможна данъчна група за тази година. В идеалния случай, ако опцията е налична чрез плана на работодателя, служителят прави по-добре да определи разсрочен доход за всяка година, който да бъде разпределен в различна година. Например, вместо да получава разсрочено обезщетение от 10 години наведнъж, обикновено човекът е по-добре да получава разпределения от година на година през следващия 10-годишен период.
Финансовите съветници обикновено предлагат да се използва разсрочен план за компенсации само след като са направили максимално възможен принос към план 401 (k) - и само ако дружеството, за което работи индивидуален, се счита за много финансово солидно.
