Какво е план с дефинирани ползи?
Планът с дефинирани доходи е спонсориран от работодателя пенсионен план, при който обезщетенията на служителите се изчисляват по формула, която отчита няколко фактора, като продължителност на заетостта и история на заплатите. Компанията администрира управление на портфейла и инвестиционен риск на плана. Има и ограничения за това кога и по какъв метод служителят може да изтегли средства без санкции. Изплатените обезщетения обикновено са гарантирани за цял живот и се повишават леко, за да отчитат увеличените разходи за живот.
Разбиране на план с дефинирани ползи
Известен също като пенсионни планове или планове с квалифицирани доходи, този вид план се нарича "дефинирано обезщетение", тъй като служителите и работодателите знаят формулата за изчисляване на пенсионните обезщетения преди време и те го използват за определяне и определяне на изплатеното обезщетение. Този фонд е различен от другите пенсионни фондове, като пенсионните спестовни сметки, където сумите за изплащане зависят от инвестиционната възвръщаемост. Лошата възвръщаемост на инвестициите или дефектните допускания и изчисления могат да доведат до недостиг на финансиране, при което работодателите са задължени по закон да компенсират разликата с парична вноска.
Ключови заведения
- Планът с дефинирани доходи е програма, основана на работодателя, която изплаща обезщетения въз основа на фактори като продължителност на заетостта и история на заплатите. Пенсиите са планове с дефинирани доходи. За разлика от плановете с дефинирани вноски, работодателят, а не служителят, е отговорен. за всички рискове за планиране и инвестиране на план с дефинирани доходи. Печалбите могат да бъдат разпределени като плащания с фиксирани месечни плащания като анюитет или еднократно плащане. Оцелелият съпруг често има право на обезщетенията, ако служителят отмине.
Тъй като работодателят е отговорен за вземане на инвестиционни решения и управление на инвестициите на плана, работодателят поема всички инвестиционни и планиращи рискове. Планът за данъчни квалификации има същите характеристики като пенсионния план, но също така дава на работодателя и бенефициентите допълнителни данъчни облекчения, които не са налични в неквалифицирани планове.
Примери за изплащания с дефинирани ползи
Планът с дефинирани доходи гарантира конкретно обезщетение или изплащане при пенсиониране. Работодателят може да избере фиксирано обезщетение или едно, изчислено по формула, която включва фактори за години на работа, възраст и средна заплата. Работодателят обикновено финансира плана, като внася редовна сума, обикновено процент от заплащането на служителя, в разсрочена от данъка сметка. Въпреки това, в зависимост от плана, служителите също могат да правят вноски. Всъщност вноската на работодателя е отсрочено обезщетение.
След пенсиониране планът може да плаща месечни плащания през целия живот на служителя или като еднократно плащане. Например, план за пенсионер с 30 години трудов стаж при пенсиониране може да посочи обезщетението като точна сума в долара, като например 150 долара на месец на година от службата на служителя. Този план би плащал на служителя 4500 долара на месец при пенсиониране. Ако служителят умре, някои планове разпределят всички останали обезщетения на бенефициентите на служителя.
Анюитет срещу еднократни плащания
Опциите за плащане обикновено включват анюитет за един живот, който осигурява фиксирана месечна облага до смъртта; квалифицирана съвместна и наследствена рента, която предлага фиксирана месечна облага до смърт и позволява на оцелелия съпруг да продължи да получава обезщетения след това; или еднократно плащане, което плаща цялата стойност на плана с едно плащане.
Изборът на правилната опция за плащане е важен, защото може да повлияе на размера на обезщетението, което служителят получава. Най-добре е да обсъдите опциите за обезщетения с финансов съветник.
Работата на допълнителна година увеличава ползите на служителя, тъй като увеличава годините на служба, използвани във формулата на обезщетенията. Тази допълнителна година може също да увеличи крайната заплата, която работодателят използва за изчисляване на обезщетението. Освен това може да има уговорка, която казва, че преминаването през нормалната възраст за пенсиониране на плана автоматично увеличава предимствата на служителя.
