Какво е план с дефиниран принос (DC)?
План с дефинирана вноска (DC) е план за пенсиониране, който обикновено се отлага с данък, като 401 (k) или 403 (b), в който служителите внасят фиксирана сума или процент от заплатите си в сметка, която е предназначена за финансират пенсиите си. Фирмата-спонсор понякога съответства на част от вноските на служителите като допълнително предимство. Тези планове поставят ограничения, които контролират кога и как всеки служител може да се оттегли от тези сметки без неустойки.
Ключови заведения
- Пенсионните планове с дефинирана вноска (DC) позволяват на служителите да инвестират долари преди данъчно облагане на капиталовите пазари, където могат да растат отсрочени данъци до оттеглянето на пенсиите.401 (k) и 403 (b) са два популярни планове с дефинирани вноски, които обикновено се използват от компаниите и организации да насърчават своите служители да спестяват за пенсиониране. Плановете за ДК могат да бъдат контрастирани с пенсии с дефинирано обезщетение, при което доходът за пенсиониране се гарантира от работодател. При DC план няма гаранции и участието е както доброволно, така и самостоятелно.
План за дефиниран принос
Разбиране на планове с дефиниран принос
Няма начин да се знае доколко планът с дефинирани вноски в крайна сметка ще даде на служителя при пенсиониране, тъй като нивата на вноските могат да се променят, а възвръщаемостта на инвестициите може да се увеличава и намалява през годините.
Плановете с дефинирани вноски представляват 8, 2 трилиона долара от общите активи на пенсионния план от 29, 1 трилиона долара, държани в Съединените щати към 19 юни 2019 г., според Института на инвестиционната компания. Планът с дефинирани вноски се различава от план с дефинирани доходи, наричан още пенсионен план, който гарантира на участниците да получат определено обезщетение на конкретна бъдеща дата.
Плановете за дефинирани вноски вземат долари преди данъчно облагане и им позволяват да растат инвестиции на капиталов пазар на база отложена данъчна основа. Това означава, че в крайна сметка данък върху дохода ще се плаща при тегления, но не до пенсионна възраст (най-малко 59½ години, с необходимите минимални разпределения или RMD, започвайки на 72-годишна възраст). Идеята е, че служителите печелят повече пари и по този начин са обект на по-висока данъчна група, като работниците на пълен работен ден и ще имат по-ниска данъчна група, когато се пенсионират. Освен това парите, които растат вътре в сметката, не подлежат на облагане с данъци върху печалбата.
Предимства от участието в план с дефиниран принос
Вноските за план с дефинирани вноски могат да бъдат отложени с данък. В традиционните планове с дефинирани вноски вноските са отсрочени, но тегленията са облагаеми. В Roth 401 (k) притежателят на сметката прави вноски след данъци, но тегленията са без данъци, ако са спазени определени квалификации. Преференциалният данъчен статус на плановете с дефинирани вноски обикновено позволява балансите да нарастват с течение на времето в сравнение с облагаемите сметки.
Планираните от работодателя планове с дефинирани вноски също могат да получават съответстващи вноски. Повече от три четвърти от компаниите допринасят за 401 (k) сметки на служители въз основа на сумата, която участникът внася. Най-често срещаната вноска за съвпадение на работодателя е 50 цента за $ 1, допринесени до определен процент, но някои компании съответстват на 1 $ за всеки $ 1, допринесъл до процент от заплатата на служителя, обикновено 4% -6%.
Други характеристики на много планове с дефинирани вноски включват автоматично записване на участници, автоматично увеличаване на вноските, теглене на затруднения, осигуряване на заеми и договори за догонване за служители на възраст 50 и повече години.
Ограничения на планове с дефинирани вноски
Плановете за дефинирани вноски, като сметка от 401 (k), изискват служителите да инвестират и да управляват собствените си пари, за да спестят достатъчно за пенсионни доходи по-късно в живота. Служителите може да не са финансово здрави и може би нямат друг опит да инвестират в акции, облигации и други класове активи. Това означава, че някои лица могат да инвестират в неподходящи портфейли, например, свръх инвестиране в акции на собствената си компания, а не в добре диверсифициран портфейл от различни индекси за клас активи. Пенсионните планове с дефинирано обезщетение, за разлика от плановете за постоянен ток, се управляват професионално и гарантират пенсионен доход за цял живот от работодателя като рента. DC плановете нямат такива гаранции и много работници, дори ако имат добре диверсифициран портфейл, не отлагат редовно достатъчно и така ще установят, че нямат достатъчно средства, за да продължат до пенсиониране.
$ 174 000
Средният баланс от 401 (k) на американците на възраст 50-59 през 2019 г., според Fidelity. Пенсионер, който изтегля 5% годишно, би спечелил само 8 700 долара годишно, и това е преди данъци.
Други примери за план с дефиниран принос
401 (k) е може би най-синоним на плана с дефинирани вноски, но има много други опции на плана. Планът 401 (k) е достъпен за служители на публични корпорации и предприятия. Планът 403 (б) обикновено е достъпен за служители на нестопански корпорации, като училища. 457 планове са на разположение на служителите на определени видове нестопански предприятия, както и на държавни и общински служители. Планът за спестяване на икономии се използва за служителите на федералното правителство, докато 529 планове се използват за финансиране на образование в колежа на детето.
Тъй като индивидуалните пенсионни сметки често водят до определени вноски в сметките с преференциални данъци без конкретни ползи, те също могат да се считат за план с дефинирани вноски.
