Какво е дискреционен бенефициент?
Бенефициенти по избор са физически лица или образувания, които дарителят посочва в тръст, полица за животозастраховане или пенсионен план, които ще получат разпределението си само в момент, който е счетен за подходящ, например, ако преминат определени основни етапи във възрастта или образованието. Въпреки че те могат да кандидатстват за дистрибуция, зависи от попечителите да решат дали плащането ще се извърши в съответствие с дискреционната посока. В Съединените щати дискреционният бенефициент няма правен имуществен интерес от тръст.
Ключови заведения
- Дискретен бенефициент е този, който е в състояние да получи правата си само ако и когато са изпълнени определени условия. Например, малко дете може да бъде определено за дискреционен бенефициер, който има право на изплащане едва след като навърши 21 години или ако има завършен колеж. Попечителят или изпълнителят на имот ще трябва да балансира доверителното си задължение към бенефициентите с инструкциите за дискретност, посочени в завещание или доверие.
Разбиране на дискреционните бенефициенти
Обикновено има конкретна причина човек да бъде определен за дискреционен бенефициент. Например, те може да са твърде млади или да проявяват лоши финансови навици. Въпреки че синдиците все още носят фидуциарна отговорност спрямо бенефициерния бенефициент, те трябва да изпълняват цялостното право на преценка, заявено от концедента, освен ако не съществува конкретно писмо за намерение от страна на концедента на тръста, което отменя предишните инструкции. Общите условия, свързани с дискреционния бенефициент, включват това, че те навършват 18 или 21 години, завършват колеж, стават без наркотици или намират пълна заетост преди получаване на плащания. Други, по-нюансирани инструкции също могат да се появяват индивидуално.
Докато бенефициерният бенефициент обикновено е физическо лице, дарителят може понякога да посочи образувание като благотворителна организация. Възложителят често избира да направи това, вместо да дарява активи на благотворителна организация по време на живота си. В този случай благотворителната организация вместо дарителя се счита за получаване на разпределението и нито дарителят, нито имотът ще дължат данъци върху дохода върху сумата.
Дискретен бенефициент и други видове бенефициенти
В допълнение към дискреционния бенефициент съществуват и други видове бенефициери, които могат да бъдат посочени по сметки. Те включват посочен бенефициент; това са бенефициенти на имота и ще споделят постъпленията в момента на разпореждане. В някои случаи, като политика за рента, притежателят на полицата и посочения бенефициер могат да бъдат еднакви.
Абсолютните бенефициенти не могат да бъдат променяни без тяхното писмено съгласие. Абсолютните бенефициенти също се наричат неотменими бенефициенти и могат да бъдат свързани с доверие, план за обезщетения на служители като пенсия и редица допълнителни инструменти или договори с клауза за бенефициер. За разлика от това бенефициентът, който може да бъде отменен, няма гарантирани права да получава обезщетение от полица или фонд. При този сценарий собственикът на полица си запазва правото да прави промени в това кой получава плащане, да променя условията на полицата или да прекратява политиката без съгласие от отменящия се бенефициент.
Няколко тръстове, завещания, политики и анюитети имат както първични, така и вторични бенефициенти. Първичният бенефициент е първи на линия, за да получи обезщетения след смъртта на сметката или титуляра. Собственикът може да посочи множество първични бенефициенти и да определи как ще бъдат разпределени разпределенията. Вторичният бенефициер наследява активите, ако първичният бенефициент умре преди дарителя. Вторичният бенефициер също би се считал за "условен бенефициер".
