Най-общо казано, когато бенефициентът на полица за животозастраховане получава обезщетение за смърт, тези пари не се отчитат като облагаем доход и бенефициентът не трябва да плаща данъци върху него.
Съществуват обаче няколко ситуации, при които бенефициентът е обложен с данък върху някои или всички постъпления на полицата. Ако притежателят на полицата избере да не изплаща обезщетението веднага след смъртта си, а вместо това се държи от застрахователното дружество за определен период от време, бенефициентът може да трябва да плати данъци върху генерираните през този период лихви. Когато обезщетение за смърт се изплаща на наследство, лицето или лицата, наследяващи имота, може да трябва да плащат данъци върху него.
Ключови заведения
- Обикновено не се дължат данъци, когато бенефициент на полица за животозастраховане получава обезщетение за смърт; въпреки това има няколко изключения. Ако притежателят на полица е уредил застрахователната компания да държи полицата за няколко месеца, преди да я прехвърли на бенефициента, тогава лихвата, спечелена през този междинен период, обикновено би била облагаема. Ако притежателят на полицата е направил бенефициентът на полицата за недвижимо имущество, а не за физическо лице, тогава лицето или хората, наследяващи имота, може да трябва да плащат данъци върху имотите.
Приходите от лихви
Приходите, получени под формата на лихва, почти винаги са облагаеми в определен момент. Животната застраховка не е изключение. Това означава, че бенефициентът получава приходи от животозастраховане след период на натрупване на лихва, а не веднага след смъртта на притежателя на полицата, той трябва да плаща данъци, не върху цялата облага, а върху лихвата. Например, ако обезщетението за смърт е 500 000 долара, но е спечелило 10% лихва за една година, преди да бъде изплатено, бенефициентът дължи данъци върху ръста от 50 000 долара.
Според IRS, ако полицата за животозастраховане е преведена към вас за пари или други активи, сумата, която изключвате като брутен доход при подаване на данъци, е ограничена до сумата на заплатената от вас сума, всички допълнителни премии, които сте платили, и някои други суми - с други думи, не можете да преплатите за политика като начин да намалите облагаемия си доход.
Данъци върху недвижимите имоти и наследството
В някои случаи приходите от животозастраховане се изплащат на имуществото на починалия. Това често се случва, когато бенефициентът на полицата предхожда застрахователя в смъртта и не е посочен условен бенефициент. Обезщетението за смърт добавя към стойността на наследството, което може да бъде облагано с данъци върху имотите или данъци върху наследството. Най-лесният начин да се избегне тази ситуация е да се посочи основен и условен бенефициент на полица за животозастраховане.
Съветник Insight
Робърт Е. Малони, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Завещанието може да включва "клауза за разпределение", която води до данъчни задължения за бенефициента. Например, в клаузата може да се посочва, че ако има дължими данъци върху имотите, те ще бъдат изплащани пропорционално от бенефициентите, които получават активите от благодетеля. При това обстоятелство би имало дължим данък върху недвижимите имоти, но не и данък върху доходите. Възможно е някакъв данък върху доходите да се дължи, когато животозастрахователното дружество изплати постъпленията от полицата на бенефициента за продължителен период от време. Номиналната сума на полицата обаче се получава без данък върху дохода.Законът също така изисква от застрахователната компания да плаща лихва на бенефициента от датата на смъртта, докато изплати постъпленията.
