Какво е криминалистично счетоводство?
Съдебното счетоводство използва счетоводни, одиторски и разследващи умения за провеждане на проверка на финансите на физическо лице или бизнес. Съдебното счетоводство предоставя счетоводен анализ, подходящ за използване в съдебни производства. Съдебните счетоводители са обучени да надхвърлят числата и да се справят с бизнес реалността на дадена ситуация. Съдебно-счетоводното счетоводство често се използва в случаи на измама и присвояване, за да се обясни в съда естеството на финансово престъпление.
Разбиране на съдебно-счетоводното счетоводство
Съдебните счетоводители анализират, интерпретират и обобщават сложни финансови и бизнес въпроси. Те могат да бъдат наети от застрахователни компании, банки, полицейски сили, държавни агенции или публични счетоводни фирми. Съдебните счетоводители съставят финансови доказателства, разработват компютърни приложения за управление на събраната информация и предават своите констатации под формата на доклади или презентации.
Заедно със свидетелските показания в съда може да бъде поискано от съдебномедицински специалист да подготви визуални помагала, които да подкрепят доказателствата на процеса. За бизнес разследвания криминалистичното счетоводство предполага използването на средства за проследяване, идентификация на активите, възстановяване на активи и проверки за надлежна проверка. Съдебните счетоводители могат да търсят допълнително обучение за алтернативно разрешаване на спорове поради високото им участие в правни въпроси и запознаване със съдебната система.
Ключови заведения
- Криминалистичното счетоводство е комбинация от счетоводни и разследващи техники, използвани за разкриване на финансови престъпления. Една от ключовите функции на съдебно-счетоводното счетоводство е да обясни на съдилищата естеството на финансово престъпление. Форенското счетоводство се използва от застрахователния сектор за установяване на щети от искове.
Съдебно счетоводство за съдебна подкрепа
Съдебно-счетоводното счетоводство се използва при съдебни спорове, когато е необходимо количествено определяне на щетите. Страните, участващи в правни спорове, използват количествените показатели, за да подпомогнат разрешаването на спорове чрез разрешения или съдебни решения. Например, това може да възникне поради спорове за обезщетения и обезщетения. Криминалистичният счетоводител може да бъде използван като вещ свидетел, ако спорът ескалира до съдебно решение.
Съдебно-счетоводно отчитане на криминални разследвания
Използва се и съдебно-счетоводното счетоводство, за да се установи дали е извършено престъпление и да се оцени вероятността от престъпно умисъл. Такива престъпления могат да включват кражба на служители, измама с ценни книжа, фалшифициране на информация за финансовите отчети, идентифициране на кражба или застрахователна измама. Съдебно-счетоводното счетоводство често се води в сложни и важни финансови престъпления. Причината, поради която днес разбираме същността на схемата на Понци на Бърни Мадоф, е, че съдебните счетоводители разчлениха схемата и я направиха разбираема за съдебното дело.
Съдебните счетоводители могат също така да съдействат за търсене на скрити активи по дела за развод или да предоставят услугите си по други граждански дела, като например нарушаване на договори, деликт, разногласия, свързани с придобиването на дружества, нарушения на гаранциите или спорове за оценка на бизнеса. Съдебно-счетоводните задачи могат да включват разследване на претенции за строителство, отчуждаване, претенции за отговорност за продукти или нарушения на търговска марка или патент. И ако всичко това не е достатъчно, съдебно-счетоводното счетоводство може да се използва и за определяне на икономическите резултати от нарушаването на неразкриване или некомпетентно споразумение.
Съдебно счетоводство в застрахователната индустрия
Криминалистичното счетоводство се използва рутинно от застрахователния сектор. В това си качество съдебно-счетоводител може да бъде помолен да определи количествено икономическите щети, произтичащи от пътнотранспортно произшествие, случай на медицинска злоупотреба или някакъв друг иск. Едно от притесненията относно прилагането на криминалистичен счетоводен подход към застрахователните претенции, за разлика от корекционния подход, е, че криминалистичното счетоводство се занимава главно с исторически данни и може да пропусне съответната текуща информация, която променя предположенията около иска.
