Здравно-спестяващите сметки (HSA) бяха създадени през 2003 г., за да позволят на хората, обхванати от здравни планове с висок приспадане (HDHP), да заделят пари за медицински разходи на база данъчна предпоставка. Записването в HSA нараства и според проучванията на здравноосигурително-индустриалната организация AHIP достигна 21 милиона членове през 2017 г. HSA ви позволяват (или вашият работодател) да правите облагаеми с данък или предварително облагани вноски, които могат да бъдат изтеглени без данъци, ако парите се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи.
Освен това неизползваните средства в тези сметки се прехвърлят от година на година и в крайна сметка могат да бъдат изтеглени като облагаем доход за пенсиониране. Следователно те не само осигуряват средства за заплащане на медицинска застраховка и разходи, но могат да функционират и като допълнителен приход за пенсионни спестявания. (За повече информация вижте плюсовете и минусите на здравно спестовната сметка (HSA) .)
Квалификации и изключвания на HSA
Не всеки има право да отвори HSA. Според IRS Publication 969 трябва да отговаряте на следните изисквания:
- Трябва да сте обхванати от здравен план с висока приспадаемост (HDHP). За 2018 г. и 2019 г. минималният приспадаем за вашия HDHP трябва да бъде най-малко 1350 щатски долара за самостоятелно покритие и 2700 долара за семейно покритие. Максималният приспаднат плюс разрешените разходи за джобни пари за 2018 г. е 6 650 долара за еднократно покритие и 13 300 долара за семейства. За 2019 г. максимумът за синглите отива до $ 100 до $ 6 750 и $ 200 за семейства до $ 13 500. Нито вие, нито съпругът ви (за семейно покритие) можете да имате достъп до всеки друг вид стандартно групово здравно осигуряване. Това не включва застраховка с ограничено покритие, като зъболечение, зрение и увреждане. Допуска се и друго покритие за зависими лица. Дали вие или съпругът ви участвате в другия план е без значение; отговарянето на условията само за плана ви дисквалифицира от участие в здравна спестовна сметка. Ако вие или вашият съпруг сте обхванати от Medicare, покритото лице може да не допринесе за HSA. Не можете да бъдете претендирани за зависим от данъчната декларация на някой друг.
Ограничения за принос на HSA
За 2018 г. лимитът на вноските за сметките за здравни спестявания е 3, 450 долара за сингли и 6 900 долара за семейства. За 2019 г. лимитите за вноски отиват от 50 до 3500 долара за сингли и до 100 до 7 000 долара за семейно покритие. Ако вие и съпругът / съпругата ви навършите 55 години до края на данъчната година, можете да направите всеки допълнителен принос в размер на 1000 долара, като увеличите общия лимит за вноски за покриване на семейството през 2018 г. до 8 900 долара и 9 000 долара през 2019 г.
Размерът на вноската може да надвишава изваждащата се от HDHP и, въпреки че можете да имате повече от един HSA, вашите общи вноски не могат да надхвърлят посочените по-горе ограничения. Можете да правите своите вноски по всяко време през годината във всяка желана сума в рамките на предписаните лимити, но финансовата институция, която администрира сметката, може да наложи минимално необходим депозит или салдо.
Къде да получите HSA
Ако вашият работодател предлага HSA, особено ако работодателят прави предплащане (включително съвпадение) вноски от ваше име, това може да е най-добрият начин. Едно допълнително предимство на спонсорирания от работодателя HSA е, че всички вноски - включително и вашите - могат да бъдат направени предварително.
С отделен HSA, получен чрез банка, кредитен съюз, посредническа фирма или застрахователна компания, вашите вноски обикновено влизат, след като плащате данъци върху тях. След това приспадате тези вноски върху данъците си на следващия април. Независимо дали се регистрирате за HSA чрез вашия работодател или поотделно, трябва да отчитате всички вноски (включително тези, направени от вашия работодател) всяка година в данъчно време чрез IRS Формуляр 8889.
Данъчни облекчения на HSAs
Здравните спестявания осигуряват следните данъчни предимства:
- Всички вноски, направени в HSA, са класифицирани като надбавки (предплащане) на вашите 1040, точно както при индивидуалната пенсионна сметка (IRA) или други вноски за пенсионни планове. Въпреки че не е необходимо да уточнявате тези вноски, те трябва да се осчетоводяват във формуляр IRS 8889 (вижте по-горе). Всички застрахователни премии за дългосрочни грижи, които плащате за данъчна квалификация, се приспадат в определени граници, ако сте на 65 или по-стари. (За повече информация вж. Трябва ли да купувате застраховка за дългосрочни грижи? ) Редовните ви здравно-медицински застрахователни премии също могат да бъдат приспадани, ако сте под 65 години и безработни. Всички дистрибуции от вашия HSA, използвани за заплащане на квалифицирани медицински разходи, са без данъци. Квалифицираните медицински разходи включват лекарства, отпускани по лекарско предписание, лекарства без рецепта, за които имате рецепта, инсулин и всички разходи, които са квалифицирани като медицински или стоматологичен разход съгласно IRS Publication 502 (Медицински и стоматологични разходи.) Парите, внесени за HSA, могат да бъдат инвестирайте както можете с IRA. Опциите за инвестиция зависят от конкретния администратор на HSA. Това означава, че с течение на времето е възможно да се постигне необлагаем доход, генериран единствено от инвестиционния портфейл в рамките на акаунта. Можете да прехвърлите средства от друга HSA или Archer MSA към вашата здравна спестовна сметка. Прехвърлянията не подлежат на ограничения за вноски, не се включват в доходите и не могат да бъдат приспадани. Можете да направите един трансфер на финансиране за цял живот от традиционния или Roth IRA към вашия HSA до границите на вноската. Това е предимство, ако имате медицински сметки, които изискват да използвате IRA дистрибуция, за да ги платите. Този вид трансфер на финансиране не е включен в доходите и не може да бъде приспадан, но, както бе отбелязано, той намалява сумата, която можете да допринесете за вашия HSA за годината, в която е извършен трансферът.
Пенсионен план се възползва за много
HSA все повече се превръщат във вариант за пенсионно спестяване, особено за по-младите работници. Възможността за отсрочване на данъци върху спестяванията, които вече могат да се използват за медицински разходи и в бъдеще за пенсиониране, е твърде привлекателна, за да се откаже.
Парите, които влагате в HSA, които не използвате за медицински разходи, продължават да натрупват печалби и лихви без данъци, докато не бъдат изтеглени. Ако изтеглите средства преди 65-годишна възраст и не ги използвате за медицински разходи, ще бъдете подложени на редовни данъци и евентуално 20% данъчна санкция. След като навършите 65 години обаче, дистрибуциите са без данъци за медицински разходи и подлежат на редовен данък върху доходите само за немедицински разходи.
Опциите за инвестиции са в зависимост от отделния администратор на HSA и могат да варират от прости лихви, както при спестовна сметка, до меню на взаимни фондове или други средства за инвестиции. Ако планирате да използвате HSA за пенсиониране, това може да играе роля при решението ви да работите с работодателски план или индивидуален план с повече възможности. HSA вероятно не е жизнеспособна самостоятелна опция за пенсионно спестяване, но може да има смисъл като допълнение към компания 401 (k) или традиционна или Roth IRA. (За повече информация вижте Как да използвате своята здравна спестовна сметка (HSA) за пенсиониране .)
По-подробен поглед върху това как един HSA може да помогне
За тези, които отговарят на изискванията, HSA могат да разрешат финансовата дилема как да спестят за пенсиониране и да плащат текущи или бъдещи медицински сметки. Това е особено вярно, когато може да са необходими дългосрочни грижи. Въпреки че разходите за старчески дом или друга квалифицирана грижа могат да бъдат поразителни, алтернативните разходи за заплащане на дългосрочна застраховка също са много високи. Здравните спестявания могат да бъдат ценни в тези случаи, както е показано в следния пример:
Джо и Бети Смит притежават малък, успешен бизнес с бижута. Джо е на 55, а Бети е на 48. Нито имат достъп до групово здравно осигуряване, но имат HDHP. Джо има респираторен проблем от няколко години, а семейството на Бети има история на сърдечни заболявания. Понастоящем те допринасят за 401 (k) самостоятелно заети лица, но са обезпокоени от възможните сметки за медицински или дългосрочни грижи, които може да се наложи да плащат в бъдеще. Те не са сигурни дали имат достатъчно активи или доходи, за да финансират както пенсията си, така и евентуалните си здравни разходи.
Решението, тъй като имат HDHP, е да открият сметка за спестяване на здраве. Те могат да правят максимално допустимия принос към сметката всяка година, плюс допълнителен принос за Джо. Премиите, които плащат за HDHP, също се приспадат. Освен това, ако решат да платят застраховка за дългосрочна грижа, повечето или всички премии могат да се изплащат с разпределения от сметката. Тъй като вноските се приспадат и дистрибуциите са необлагаеми, Смитс е в състояние да приспадне повечето или всички разходи от техните дългосрочни застрахователни полици, което в противен случай не би било възможно.
И накрая, всички внесени пари ще нараснат без данъци, докато се използват за медицински сметки - или се отлагат данъци, докато се използват като доходи за пенсиониране. Така или иначе Смитс е сигурен, че ще може да използва парите конструктивно. Това ще опрости и подобри способността на Смитс да планират пенсионирането си.
Възможни следващи стъпки за HSAs
Комитетът за домашни пътища и средства наскоро прие законопроекти, предназначени да разширят сметките за спестяване на здравеопазване чрез увеличаване на лимитите на вноските и броя на хората, квалифицирани да се регистрират за тях. Един законопроект би увеличил лимитите на вноските до максималните граници за приспадане и извън джоба; човек би подобрил способността на съпрузите да дават своя принос.
Друг ще позволи на възрастните хора, които все още работят, да продължат да участват, дори след като навършат 65 години и са на Medicare. Други обаче ще увеличат обхвата на одобрените лечения и услуги и ще разширят дефиницията на HDHP, така че да включват бронзовия и катастрофален план на Закона за достъпни грижи (ACA). Наблюдателите смятат, че много от тези законопроекти биха могли да приемат Камарата на представителите, но вероятно ще се отбият в Сената поради демократична опозиция.
Долния ред
В крайна сметка здравните спестовни сметки представляват голяма крачка напред в данъчните облекчения за желаещите да поемат риска от здравен план, който може да бъде приспаднат. Тези, които се класират, нямат почти нищо за губене, като отворят един, тъй като всички вноски са гарантирани, че ще бъдат използвани по един или друг начин. Единственото предупреждение би било, ако трябва да се оттеглите от HSA за немедицински разходи, преди да навършите 65 години и да се подложите на данък върху данъка.
