Начинът, по който се облагат тегленията на индивидуални пенсионни сметки (IRA), зависи от вида на IRA. Ще плащате данък при тегления от традиционните IRA, но с Roth IRA, няма дължим данък при теглене нито на вноски, нито на печалба, при условие че отговаряте на определени изисквания.
По принцип ранните тегления - преди навършване на 59½ години - от всякакъв вид квалифицирана пенсионна сметка, като IRAs и 401 (k) планове, идват с 10% неустойка, както и всички дължими данъци върху дохода, въпреки че има някои изключения от това се произнесе.
Ключови заведения
- Вноските за традиционните ИР са облагаеми с данък, печалбите растат без данъци, а тегленията подлежат на облагане с данък върху дохода. Вноските в Roth IRA не се приспадат, но тегленията са без данъци, ако собственикът е имал сметка на Roth IRA поне пет години.Защото вноските в Roth IRA се правят с пари след данъчно облагане, те могат да бъдат изтеглени по всяко време, по каквато и да е причина. Ранните тегления (преди възраст 59½) от традиционните IRA - и тегленията на печалби от Roth IRA - са обект на 10% неустойка плюс данъци, въпреки че има изключения от това правило.
Както традиционните, така и Roth IRA са обект на едни и същи ограничения за годишни вноски. Ограничението е 6 000 щатски долара през 2020 г. Ако сте на възраст 50 или повече, можете да внесете допълнителни $ 1000, което е известно като прихващане.
Как се облагат традиционните изтегляния на ИРА
С традиционния IRA, всички вноски преди данъчно облагане и всички доходи се облагат с данък в момента на оттегляне. Тегленията се облагат с данъци като редовен доход (а не капиталови печалби), а данъчната ставка се основава на доходите ви в годината на оттеглянето.
Идеята е, че сте подложени на по-висока пределна ставка на данъка върху дохода, докато работите и печелите повече пари, отколкото когато сте спрели да работите и живеете извън доходите за пенсиониране - въпреки че това не винаги е така.
Традиционните притежатели на IRA (и 401 (k) участници в плана също), които са на възраст 70½ и повече, трябва да изтеглят минимални суми, наречени задължителни минимални разпределения (RMD), които подлежат на облагане.
Въпреки че данъците се оценяват при изтеглянето, няма допълнителни санкции, при условие че средствата се използват с квалифицирана цел или ако титулярът на сметката е на възраст 59½ години или повече. С традиционна ИРА квалифицираните цели за ранно изтегляне включват покупка на жилище за първи път, квалифицирани разходи за висше образование, квалифицирани големи медицински разходи, някои дълготрайни разходи за безработица или ако имате трайна инвалидност.
Традиционните вноски по IRA могат да бъдат облагаеми с данък или частично да се приспадат от данъка въз основа на вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI), ако допринасяте за спонсориран от работодател план, например 401 (k). През 2020 г. физическо лице с MAGI между 65 000 и 75 000 долара има право на поне частична приспадаемост, както и брачна двойка, която подава съвместно MAGI до 124 000 долара. Няма ограничения за доходите кой може да допринесе за традиционна ИРА.
Как се облагат (или не) вноските на Roth IRA
Тъй като вноските за Roth IRAs се правят с долари след облагане, можете да ги изтеглите без данъци по всяко време, по каквато и да е причина. Но това също означава, че те не се облагат с данъци, тъй като могат да бъдат вноски за традиционна ИРА.
Можете да изтеглите печалби без неустойки или данъци, стига да сте на възраст 59½ или повече и да имате Roth IRA акаунт поне пет години. Това е известно като "5-годишно правило." Въпреки че може да е трудно да се предвиди, ако смятате, че ще се окажете в голяма данъчна група, когато се пенсионирате, Roth IRA може да бъде добър избор.
Можете да допринесете заработен доход само за Roth IRA.
Подобно на традиционната IRA, можете да избегнете 10% неустойка за тегления, ако парите се използват за покупка на жилище за първи път, квалифицирани разходи за образование, медицински разходи или ако имате трайно увреждане. Все пак ще плащате данъци върху изтеглената сума.
Не всички имат право да участват в Roth IRA. За разлика от традиционния IRA, има ограничения на доходите. През 2020 г. само лица с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) от 139 000 долара или по-малко имат право да увеличат максимално годишния лимит за участие на Roth IRA. Постепенното прекратяване на сингъла започва от $ 124 000. За омъжените, които подават заявления съвместно, лимитът на MAGI е 206 000 долара с постепенно прекратяване, започващо от 196 000 долара.
