Дружество с ограничена отговорност (LLC) наистина отговаря на условията за създаване на IRA на опростена пенсия за служители (SEP), чиято цел е да улесни собствениците на малък бизнес, самостоятелно заетите лица и на свободна практика да създадат пенсионни планове, облекчени с данъци. Но ако решите да окачите своя собствена халба за малък бизнес, имайте предвид факта, че правилата се различават, в зависимост от това дали сте едноличен собственик, независимо дали имате или не служители, или дали вашият бизнес или не е корпорация.
Ключови заведения
- LLC има право да създаде SEP IRA за пенсионни спестявания. От 2020 г. вноските за SEP не могат да надхвърлят 57 000 долара годишно. Правилата относно вноските могат да варират в зависимост от това дали LLC е за едноличен собственик, корпорация или има служители.
Ограничения за принос на SEP IRA
IRS позволява на работодателите да дадат до 25% от брутното годишно обезщетение на служителя. За LLC, създадени като неперсонифицирани предприятия, като еднолични търговски дружества, партньорства и дружества с ограничена отговорност (LLP), вноските по плана могат да бъдат до 20% от модифицираната нетна печалба на собственика на бизнеса. През 2020 г. годишният принос, направен по един от тези сценарии, не може да надвишава 57 000 долара (спрямо 56 000 долара през 2019 г.).
Ако решите да наемете служители, те също трябва да бъдат обхванати от плана, ако отговарят на изискванията за допустимост.
Кредит за SEP-IRA планове
Съгласно новото законодателство кредитът за стартиращи разходи, свързани със създаването на приемливи планове за работодатели, включително SEP-IRAs, наскоро се увеличи до по-голямата от следните две стойности:
- 500 $ По-малкото $ 250, умножено по броя на служителите, или 5000 $
Допълнителни кредити в размер на 500 долара се прилагат за приемливи планове за работодатели, които предлагат функции за автоматично записване. И двата кредита могат да се използват до три години след стартирането на малък бизнес.
Само работодатели, включително самостоятелно заетите лица, могат да правят вноски в SEP IRA.
Правила за принос за корпорациите
Имайте предвид, че спонсорираните от работодатели пенсионни вноски (включително SEPs) обикновено се основават на W-2 заплати, ако бизнесът е корпорация. Това означава, че може да се наложи да си изплащате W-2 заплати, за да имате право да получавате вноска за SEP от бизнеса.
Краен срок за създаване на IRA на SEP
Сроковете за създаване на ИРА на SEP и за внасяне на вноски са същите. Това е срокът за подаване на данъчната декларация на работодателя, включително удълженията.
За да научите повече за настройката на SEP IRA, прочетете IRS Publication 560.
Съветник Insight
Скот Бишоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Хюстън, Тексас
Вие сте в състояние да финансирате до 20% от приходите на вашата компания. Така че, ако вашата компания направи 200 000 долара, можете да отложите 40 000 долара в плана.
През 2019 г. максималната вноска може да бъде 56 000 долара или 25% от общото обезщетение (ако сте единственият служител) до 280 000 долара, което от двете е по-малко. За едноличните дружества с висок доход, SEP IRA е чудесен начин. Ако правите по-малко, други опции може да са по-добри, като Solo 401 (k) или Опростен IRA.
