Съдържание
- Застраховка за инвалидност
- Здравни спестовни сметки
- Медицински разходи
- Безработица / Обезщетение на работниците
- Удръжки за самостоятелно заетите лица
- Животозастраховането
- Други квалификационни планове
- Долния ред
Когато става въпрос за подаване на данъци, получаването на най-добра доходност не е в уменията - а в това, което знаете. За съжаление много данъкоплатци пропускат приспадания и кредити, просто защото не ги знаят. Няколко от най-пренебрегваните удръжки се отнасят до здравни и медицински разходи и застрахователни премии.
Законопроектът за данъците на Тръмп - Законът за данъчни облекчения и работни места за 2017 г. (TCJA) - премахна много приспадания, но остави повечето от обсъжданите по-долу непроменени.
Ключови заведения
- Много пропуснати удръжки са свързани със застрахователни премии, медицински разходи и други свързани със здравето разходи. Застраховката за инвалидност е важно, но сложно данъчно приспадане. Вноските за здравна спестовна сметка (HSA) са без данъци до предварително определена граница. Застраховка на живот и бизнес -свързани застрахователни премии също могат да бъдат квалифицирани.
Застраховка за инвалидност
Застраховката за инвалидност е може би най-често срещаният вид премия, която се пренебрегва като данъчно приспадане. Приспадаемостта на тези премии е сложна.
Службата за вътрешни приходи (IRS) позволява на самостоятелно заетите данъкоплатци да приспадат "режийни застраховки, които плащат за служебни режийни разходи, които имате през дълги периоди на инвалидност, причинени от вашето нараняване или болест." Но "не можете да приспадате премии за политика, която плаща за пропуснати доходи поради болест или увреждане."
Обезщетенията също се облагат, ако вашият работодател е платил за вашата застраховка за инвалидност, а не ако сте го купили сами със собствените си долари след данъци.
Има няколко правила, които трябва да спазвате, ако приспадате разходите за здравно осигуряване въз основа на трудовия си статус, дали определяте удръжки и дали сте плащали премиите си, използвайки долари преди или след данъчно облагане.
Здравни спестовни сметки
Друг данъчен данък, свързан със застраховката, за който хората, които нямат достъп до традиционното здравно покритие за групата, трябва да бъде запознат, е сметка за здравно спестяване (HSA), която комбинира данъчен елемент с предимство при данъчно облагане и здравноосигурителна полица с висока приспадане.
Всички вноски на HSA, до максимално разрешените от закона, са облагаеми с данък, дори и за тези, които не фигурират в раздели и печалбите се натрупват без данъци. Всички изтеглени от сметката приходи са без данъци, при условие че се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи.
Медицински разходи
Медицинските разходи се приспадат, само ако надхвърлят определен процент от коригирания брутен доход на данъкоплатеца. Този процент продължава да се променя, но винаги остава достатъчно висок, за да не се класира повечето хора.
Процентът беше 10% за данъчната 2019 година.
Например, ако за една година сте приспали 17 000 долара за операция и вашата застрахователна компания ви изпрати чек за 10 000 долара за операцията през следващата година, тази сума ще трябва да бъде декларирана като доход през годината, в която пристига чекът.
Ако има вероятност да получите медицински разходи, покрити от вашата застрахователна компания в бъдеще, не декларирайте това приспадане. Винаги можете да подадете изменена декларация за годината, в която бихте получили приспадането, ако вашето застрахователно искане бъде отказано.
Безработица / Обезщетение на работниците
Важно е да се разграничи обезщетението за безработица, изплатено чрез държавна агенция за безработица, от обезщетението на работниците, което се присъжда на работници, които не могат да изпълняват задълженията си в резултат на нараняване.
Обезщетенията за безработица винаги са облагаеми, тъй като се считат за заместител на редовно спечелените доходи и трябва да се отчитат във формуляр IRS 1040. Компенсацията на работниците не се декларира като доход.
Удръжки за самостоятелно заетите лица
Самостоятелно заетите данъкоплатци и други стопански субекти могат да приспадат застрахователни премии, свързани с бизнеса, от всякакъв вид, включително здравни и стоматологични застрахователни премии, както и юридическо и отговорно покритие. Застраховката на превозни средства може да бъде приспадната, ако данъкоплатецът е избрал да отчита действителни разходи и не приема стандартната тарифна ставка.
Животозастраховането
Премиите за животозастраховане се приспадат като разход, свързан с бизнеса (ако застрахованият е служител или корпоративен служител на компанията, а дружеството не е пряк или косвен бенефициент на полицата).
Обезщетението за смърт обикновено е без данък за отделните собственици на полици.
Въпреки, че обезщетенията за смърт за бенефициерите, свързани с бизнеса, често са също така необлагаеми, има някои ситуации, при които обезщетението за смърт при животозастраховане, което е собственост на корпорация, може да бъде облагаемо. Въпреки това, работодателите, които предлагат групово покритие за живота на служителите, могат да приспадат премиите, които плащат при първите 50 000 долара обезщетения на служител, а сумите до този лимит не се считат за доходи на служителите.
Премиите за животозастраховане също често могат да се приспадат за повечето видове неквалифицирани планове, като например отсрочено обезщетение или изпълнителни бонуси. Обикновено премиите се считат за компенсация на ключовите изпълнителни директори съгласно правилата на тези планове. В някои случаи обаче приспадането не може да се извърши, докато служителят конструктивно не получи обезщетението.
Други квалификационни планове
Неквалифицираните планове не са единственият тип пенсионноосигурителни средства, които могат да бъдат финансирани с приспадащи данъци премии: 412 (i) плановете са квалифицирани. Тези планове с дефинирани доходи могат да осигурят значителни отчисления за собствениците на малък бизнес, които искат да изравнят пенсионните си спестявания и да получат гарантиран поток от приходи.
Тези планове се финансират единствено със застрахователни продукти, като застраховка "Живот в парична стойност" или договори с фиксирана анюитет и собственикът на плана често може да приспада стотици хиляди долари вноски за тези планове всяка година.
И накрая, участниците в стандартни квалифицирани планове, като например планове 401 (k), могат да закупят ограничено количество от срочни или постоянни покрития, при спазване на специфични ограничения. Но покритието трябва да се счита за „инцидентно“ в съответствие с разпоредбите на IRS. Във всеки вид квалифициран план с дефинирани вноски, разходите за премии за целия живот за всеки участник трябва да бъдат по-малко от 50% от размера на вноската на работодателя, плюс неустойките.
За срочно и универсално покритие лимитът е 25%. Това е единственият случай, при който хората могат да закупят животозастраховане на основание на облагане с данък - ако се приеме, че планът е традиционен план, а не план Roth 401 (k). Обезщетенията за животозастраховане, изплатени от квалифицирани планове, също запазват статута си без данъци и тази застраховка може да се използва за плащане на данъците върху приходите от плана, които трябва да бъдат разпределени, когато участникът умре.
Долния ред
Това са само част от често пренебрегваните удръжки и данъчни облекчения, свързани със застраховката, за която бизнес и отделни данъкоплатци имат право. Други удръжки, свързани с компенсация, производство, амортизация на сгради и оборудване са изброени на уебсайта на IRS в различни ръководства с инструкции за изтегляне.
