Какво е застрахователен тръст?
Застрахователният тръст е неотменимо доверие, създадено с полица за животозастраховане като актив, което дава възможност на концедента на полицата да освободи актив далеч от облагаемия му имот.
След като полицата за животозастраховане бъде поставена в тръста, застрахованото лице вече не притежава полицата, която ще се управлява от попечителя от името на бенефициерите на полицата, когато застрахованият умре.
Как работи застрахователният тръст
Животното застраховане или неотменимото доверително животозастраховане (ILIT) често се използва за заделяне на парични постъпления, които могат да се използват за плащане на данъци върху недвижимите имоти, тъй като полицата за животозастраховане трябва да бъде освободена от облагаемото имущество на нападателя.
Ключови заведения
- Застрахователният тръст може да предложи някакъв контрол върху това как вашите активи от застрахователните полици се използват след смъртта ви. Застрахователният тръст може да се използва като част от по-голям план за имоти за вашето семейство. плащат данък върху недвижимите имоти.
Една от уловките на застрахователното доверие е, че полицата за животозастраховане трябва да бъде прехвърлена на доверието поне три години преди смъртта на застрахования. За да заобиколите това правило, може да се извади нова политика със съпруг / съпруга като собственик, след което да бъде поставена в тръста.
Като неотменимо доверие промените могат да бъдат направени само от бенефициенти; собственикът се отказва от целия контрол на попечителя.
В Съединените щати правилното притежаване на животозастраховането е важно, ако застрахователните постъпления ще избегнат федералното данъчно облагане. Ако полицата е собственост на застрахования, приходите ще се облагат с данък върху недвижимите имоти. (Това предполага, че общата стойност на имота плюс животозастраховането е достатъчно голяма, за да се облагат с данъци върху недвижимите имоти.) За да се избегне облагането с имот, някои застраховани посочват дете, съпруг или друг бенефициент като собственик на полицата.
Специални съображения
Има недостатъци на този вид подредба, както беше споменато по-горе. Например това може да е в противоречие с желанията на застрахования или с най-добрите интереси на бенефициента, които може да са непълнолетни или да нямат финансова сложност и да не могат да инвестират разумно приходите.
Застрахователните постъпления ще бъдат включени в облагаемия имот на бенефициента при последващата му смърт. Ако постъпленията се използват за плащане на данъците върху имуществото на застрахования, отначало изглежда, че постъпленията не могат да бъдат на разположение, за да бъдат обложени с данъка при последвалата смърт на бенефициента. Използването на застрахователни постъпления за плащане на данъците върху имуществото на застрахования на практика увеличава имуществото на бенефициента, тъй като бенефициентът няма да трябва да продава наследствени активи, за да плати такива данъци. Ако размерът на облагаемия имот е под максималната цифра за изключване, по принцип не е необходимо да се създава застрахователен тръст; в този случай животозастраховането ще бъде включено в облагаемото имущество на нападателя.
