Какво е закъснителна схема?
Схематичната схема е измамна практика, която включва промяна на вземанията по сметки с цел скриване на откраднати пари. Методът включва вземане на последващо плащане на вземания от транзакция (например продажба) и използване на това за покриване на кражбата. Вземането от втората транзакция се покрива с пари от третата транзакция и т.н.
Как да разпознаете схемите за затваряне
Схематична схема може да бъде открита, като се проследи как паричните постъпления са приложени към клиентските сметки. Ако има доказателства, че касовите постъпления рутинно се прилагат към грешни клиентски сметки, тогава вероятно съществува активна схема за изтичане.
Друг индикатор на схемата за отпадане е служител, който отказва да вземе времето за ваканция, което е спечелил. Това е така, защото плъзгането изисква лаптопът (индивидът, ангажиран с измамата) да участва всеки ден и така не е в състояние да отдели време за ваканция. Един признак на покачване е увеличаване на застаряването на вземанията. Една схема за притискане може само временно да скрие кражбата. Рано или късно недостигът ще се покаже и ще бъде записан като загуба.
Схемите за затваряне обикновено се случват в по-малки компании, където само един човек може да обработва касови бележки и фактуриране от клиенти.
Как да се предотвратят схемите за затваряне
Компаниите могат да предотвратят схемите за отпадане, като правят следното:
- Разделяне на отговорностите за касата и фактурирането (наричано разделяне на задълженията) Избор на друг, различен от касата, който да изпраща извлечения на клиентите (Клиентите са наясно за това, което са платили, така че трябва да могат да открият грешни плащания, свързани с техните акаунти, или да открият че някои плащания никога не са били прилагани.) Свържете се с клиентите и се запитайте дали не получават месечни извлечения от компанията (Който извърши измама, може да прихваща изявленията, преди да бъдат изпратени по пощата.) Ревизирайте редовно транзакциите с касови бележки. основа.Изисквайте всички служители да си вземат времето за ваканция, без изключение. Продължете да следите използването на кредитни бележки (Лицето, извършило измама, може да се опита да сложи край на ситуацията, като отпише вземане в размер на липсващите средства.) Маркирайте всички чекове фраза „Само за депозит“, така че служителите да не могат да депозират тези чекове в своите собствени акаунти. Клиентите плащат директно в кутия за заключване, така че пари в брой не могат да бъдат прихващани и откраднати от служителите
Пример за обхващаща схема
Да предположим, че една компания получава 150 долара за плащане, но счетоводител ги прехвърля към лична сметка. За да скрие кражбата, чиновникът ще приложи второто вземане, което ще влезе, например в размер на 200 долара, към първото вземане. Това оставя 50 долара остатъци да бъдат приложени към второто вземане и 150 долара от него все още да бъдат изплатени. Служителят продължава да разпределя (пропуска) пари от последователни продажби на предходните вземания, така че счетоводните записи на магазина не успяват да разкрият несъответствието.
