Извършването на индивидуални пенсионни вноски за съпруга (IRA) е важен начин за изграждане на гнездово яйце за пенсиониране на брачна двойка, ако е нает само един съпруг. Лицата, които нямат доходи от работни места, обикновено нямат право да участват в пенсионни сметки с преференциални данъци, като например ИРА, тъй като нямат "допустимо" обезщетение, върху което да се основават такива вноски. Има обаче изключение за женени, неработещи лица, чиито съпрузи са наети, стига двамата да отговарят на определени изисквания.
Ако изискванията са изпълнени, работещият съпруг / съпруга може да направи вноска за IRA от името на неработещ съпруг - или съпруг / съпруга, който има малък доход - използвайки доходите на наетия съпруг / съпруга, за да отговори на изискването за доход. Те са известни като съпружески вноски на IRA.
Ключови заведения
- Ако единият съпруг има право на обезщетение, съпругът може да прави вноски от IRA за IRA за неработещия съпруг. Традиционните и Roth IRA имат еднакви граници на вноски, но различни изисквания за допустимост. ИР на всеки съпруг трябва да се държат отделно. IRA не могат да се провеждат съвместно.
Допустимост за участието на съпрузи в ИРА
- Имате право на обезщетение от поне общата вноска за съпруга на ИРА, плюс вашата собствена вноска по ИРА - ако има такава. За целите на вноската на IRA допустимото обезщетение включва заплати, заплати, съвети, комисиони, не облагаемо бойно заплащане и доходи от самостоятелна заетост. Подайте съвместна декларация за данък върху доходите със съпруга / съпругата си.
Възрастови граници
Възрастовите ограничения не се прилагат за редовни вноски на Roth IRA.
За традиционните вноски по ИРА, направени за 2019 г. и по-рано, съпругът трябва да е на възраст под 70½ години към края на годината, за която е направена вноската. Тази възрастова граница не се прилага за вноски, направени за 2020 г. и след като възрастовата граница е премахната съгласно Закона за определяне на всяка общност за увеличаване на пенсиите (СИГУРНО) от 2019 г.
Ограничения за принос за традиционните и ротовите IRAs
За 2019 г. и 2020 г. лимитът за индивидуален принос е по-малък от: (а) 6000 долара годишно за лица под 50 години към края на годината и 7 000 долара за лица на възраст 50 или повече години; или (б) 100% от допустимото обезщетение.
Можете да внесете тези суми за IRA на всеки от вас и вашия съпруг за максимум $ 12 000 - плюс вноската в размер на 1000 долара за всеки съпруг, който отговаря на условията (на 50 или повече години).
Ограничения за компенсиране: Само за Roth IRAs
Няма ограничение за доходите за традиционните вноски на IRA. Ако обаче искате да допринесете за Roth IRA за вашия съпруг (или за себе си), има ограничения за доходите.
За 2020 г. брачна двойка, която подава съвместно с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) до 196 000 долара (193 000 долара през 2019 г.), има право да внесе пълната сума за всеки от своите Roth IRAs. Двойки с доходи между 196 000 и 206 000 долара (193 000 до 203 000 долара за 2019 г.) могат да направят частични вноски на Рот. След като доходите им надхвърлят 206 000 долара (203 000 долара за 2019 г.), те вече не се класират за Рот ИРА.
Данъчни облекчения: Правила за традиционните ИРА
Ако нито един от съпрузите не участва в спонсориран от работодател план, като например 401 (k), ще можете да приспаднете пълната сума както на собствения си принос, така и на вашия съпружески принос. Ако работещият съпруг е обхванат от спонсориран от работодател план, способността им да приспадат някакви, някои или всички от традиционните си вноски по ИРА ще зависи от техния променен коригиран брутен доход (MAGI) и данъчен статус на регистрация. Тези правила са обяснени в публикация IRS 590-A, която се актуализира ежегодно.
„Едно от основните предимства, които виждаме, и най-голямата причина, която виждам за принос към съпруга на ИРА, е данъчното облекчение“, казва Брайън Уорд, CFP®, CIMA®, с ProCore Advisors в Нюпорт Бийч, Калифорния. „Много двойки с които работим, са в по-високи данъчни групи и търсят допълнителни начини за намаляване на данъците им. Освен че намалява облагаемия доход на двойката, тя осигурява още едно средство за спестяване при пенсиониране."
Други правила
За разлика от обикновената чекова или спестовна сметка, например, IRA не могат да бъдат държани като съвместни сметки. Вместо това ИРА на всеки съпруг трябва да се държи под името и идентификационния номер на данъчния съпруг.
В допълнение към правилата за съпруга IRA, разгледани по-горе, има и други правила, които се прилагат за IRAs. Те включват следното:
- Вноските на IRA трябва да бъдат направени в брой (което включва чекове). Ценни книжа, включително взаимни фондове и акции, не могат да бъдат използвани за даване на принос на участник в IRA.По вноските за данъчна година трябва да бъдат депозирани или изпратени по пощата на Вашия попечител на IRA до датата на подаване на данъка Ви - обикновено 15 април. Не забравяйте да получите квитанция ако изпращате вашите вноски или ги изпращате чрез проследима поща. Може да се наложи да представите доказателство за датата на изпращане, ако приносът ви стигне до вашия попечител / попечител на IRA след 15 април. Имайте предвид, че за всяка година, в която срокът пада през уикенда, той се удължава до следващия работен ден. Запомнете, за да посочите данъчна година, към която трябва да се прилага вашият принос Попечителите / попечителите на IRA обикновено депозират вашата вноска за годината, в която я получават, освен ако не посочите в чека или придружаващата документация, че вноската е за предходната година. Не е нужно да правите пълния си принос в едно плащане. Вместо това можете да правите частични вноски през цялата година, стига всички да отговарят на крайния срок от 15 април. Можете да направите своя принос от IRA, дори след като сте подали декларацията за данък върху дохода за тази година, при условие че спазвате крайния срок от 15 април.
