Какво е Net Premium?
Нетната премия е очакваната настояща стойност на ползите на полицата, намалена с очакваната настояща стойност на бъдещите премии. Изчисляването на нетната премия не отчита бъдещите разходи, свързани с поддържането на полицата.
Обяснен нетен премиум
Нетната стойност на премията на полицата се различава от брутната стойност на премията, която отчита бъдещите разходи. Изчислената разлика между нетната премия и брутната премия е равна на очакваната настояща стойност на разходните товари, намалена с очакваната настояща стойност на бъдещите разходи. Следователно брутната стойност на полицата ще бъде по-малка от нетната й стойност, когато стойността на бъдещите разходи е по-малка от настоящата стойност на тези разходи.
Тъй като изчислението на нетната премия не отчита разходите, компаниите трябва да определят размера на разходите, които могат да бъдат добавени, без да причинят загуба. Видовете разходи, които една компания трябва да вземе предвид, включват комисиони, изплащани на агенти, които продават полиците, юридически разходи, свързани с разплащания, заплати, данъци, чиновнически разходи и други общи разходи. Комисионите обикновено варират в зависимост от премията на полицата, докато общите и съдебните разходи не могат да бъдат обвързани с премията.
За да изчисли разрешените разходи, компанията може да добави фиксирана сума на разходите към нетната премия (наречена плосък товар), да добави процент от премията или да добави комбинация от фиксирана сума и процент от премията. Когато сравнявате политиките с различни нетни премии, добавянето на фиксирана сума ще доведе до същата част от разходите към премиите, стига разходите да варират пропорционално на премията. Определянето на кой метод да се използва зависи от общите и правните разходи, свързани с полицата, тъй като те са свързани с комисионни върху премията. Повечето изчисления на политиката оставят резерв за непредвидени обстоятелства, като парите, направени от инвестирането на премиите, са по-малко от очакваното.
Значение на Net Premium
Нетните премии и брутните премии са полезни при установяването на дължимостта на данъчната компания от данъци. Държавните застрахователни отдели често облагат доходите на застрахователните компании. Данъчните закони, обаче, могат да позволят на компаниите да намалят брутната си премия чрез изчисляване на разходите и прехвърлените премии. Например, ако щата Охайо налага данък върху брутните премии, записани от застрахователните компании в Охайо, но данъкът не се прилага за суми, удържани за презастраховане, той също няма да се прилага за брутните премии, които не са спечелени, тъй като застрахователната компания или титулярът на полица анулира политика преди да изтече.
