Какво представлява съвпадащият принос?
Съответстващата вноска е вид вноска, която работодателят решава да направи за пенсионирания си от работодателя спонсориран пенсионен план. Вноската се основава на избирателни отсрочки, които служителят прави.
Ключови заведения
- Съответстващите вноски се основават на избираеми вноски за отсрочка. Като пример, работодателят може да съответства на определен размер на вноските на служителя. Може да отнеме години, за да започне период на придобиване.
Как работи съвпадащ принос
Обикновено вноската на работодателя може да съответства на избирателната вноска за отсрочка на служителя до определена сума в долара или процент на обезщетение. Например работодателят може да съответства на 50% от вноската на служителя.
Често са необходими няколко години или период на придобиване, за да започне тази полза. Когато служителят получава право, той законно притежава парите, които неговият работодател е внесъл в своите 401 (k) или други пенсионни сметки. Ако служител напусне компанията, той или тя ще загуби правото да иска всички съвместими фондове за вноски, в които той или тя все още не е напълно осигурен. (Вестингът също има силни връзки със задържането на служителите.
Бонусите за акции, например, могат да накарат ценните служители да останат с компанията няколко години, особено ако компанията е обещаваща и може да бъде придобита или публична през следващата (ите) година (а), което би означавало, че акциите на служителите ще се умножат в стойност.) В някои случаи облагането е незабавно.
Например служителите са 100% предоставени от вноските на работодателите SEP и SIMPLE. По отношение на 401 (k), графикът за определяне на скала или степенувания график може да ескалира към пълно съвпадение. Работодателите трябва да предоставят на служителите графика за предоставяне на информация заедно с информация за плана 401 (k).
Съпоставяне на вноски и спестявания при пенсиониране
Със или без съответстващите вноски на работодателя, хората имат няколко възможности, когато спестяват за пенсиониране. Както бе отбелязано по-горе, те могат да допринесат за своя индивидуална пенсионна сметка (IRA) или Roth IRA, заедно с план на компанията 401 (k). За по-малките компании плановете SEP и SIMPLE могат да бъдат по-ефективни. Най-често срещаната форма на съвпадащ принос обаче се среща в план 401 (k). 401 (к) са квалифицирани от работодателя спонсорирани пенсионни планове, за които служителите допринасят на база данъци и / или данъци. Работодателите могат да правят съответстващи или неизбираеми вноски към плана от името на отговарящите на условията служители и могат да добавят допълнителна функция за споделяне на печалбата.
Печалбите в план 401 (k) се начисляват на база отложено данъчно облагане. Това означава, че в рамките на дадена година служител няма да трябва да плаща данъци върху тези средства; обаче, когато тя или той изтегли сумата при 59 ½, допустимата възраст за пенсиониране, тя или той плаща обикновен данък върху дохода, ако първоначалната вноска е преди облагане с данък. Ако служителят изтегли средства преди 59 ½ по неквалифицирана причина, той може да наложи 10% неустойка.
Хората също трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD), преди да достигнат определена възраст, обикновено 70 ½. Поради усложненията, колкото по-дълго остават тези средства в пенсионните сметки, толкова по-ценни стават. Това е много важно за хората, спестяващи за пенсиониране и време, в което те може да нямат постоянен доход; обаче икономиката на САЩ също трябва да поддържа достатъчно от тези средства в обращение.
Ако планът позволява - а служителят все още е нает след 70-годишна възраст - RMD може да бъде отложен до 1 април след годината, в която служителят се пенсионира.
