Какво е неквалифицираща инвестиция?
Неквалифицирана инвестиция е инвестиция, която не отговаря на никоя степен на отсрочен данък или освободен от данък статус. Инвестициите от този вид се правят с пари след данъци. Те се закупуват и държат в разсрочени с данъци сметки, планове или тръстове. Възвръщаемостта от тези инвестиции се облага с данък на годишна база.
Разбиране на неквалифициращи инвестиции
Ануитетите представляват общ пример за неквалифицирани инвестиции. С течение на времето активът може да нарасне с отсрочени данъци до изтегляне. За неквалифицирани анюитети, когато те са изтеглени и предадени, първите пари, които излизат от сметката, се третират като печалба на титуляра на сметката за данъчни цели. Ако притежателят на сметката също изтегли първоначално инвестираните пари, известни като основа на разходите, тази част отново не се облага с данък, тъй като тези данъци вече са платени.
Ключови заведения
- Неквалифицирана инвестиция е инвестиция, която има някакви данъчни облекчения. Ануитетите са често срещан пример за неквалифицирани инвестиции. Други примери за неквалифицирани инвестиции включват антики, колекционерска стойност, бижута, благородни метали и изкуство.
Как се използват неквалифициращите инвестиции
При неквалифицираните инвестиции обикновено инвеститорът няма годишни ограничения върху сумата, която може да заложи на такива активи. Това може да предложи по-голяма гъвкавост в някои отношения в сравнение с квалифицираните инвестиционни сметки, които обикновено имат максимални суми, които могат да бъдат внесени в зависимост от вида актив. Например вноските на служителите 401 (k) имат годишен максимален принос, който може да бъде направен за техните планове. Ограничението може да се промени до известна степен, определено от Службата за вътрешни приходи. Неквалифицираната инвестиция може да вижда всяка вноска за размер, направена през всяка година в съответствие със стратегията на титуляра на сметката за спестяване.
Притежателите на сметки също могат да правят тегления на неквалифицирани инвестиции, когато искат, въпреки че ще плащат данък върху лихвите и други печалби, като например поскъпване, което е натрупано. Възможно е все още да има санкции за предсрочно теглене, ако титулярът на сметка вземе пари от определени видове активи, преди титулярът на сметката да достигне определена възраст, обикновено на 59 1/2. Също така от титуляра на акаунта може да се изисква да започне теглене от своите неквалифицирани инвестиционни сметки, когато на определена възраст, често на 70 1/2.
Пример за неквалифицирана инвестиция
Някои примери за инвестиции, които обикновено не отговарят на условията за освобождаване от данъци, са антики, колекционерска стойност, бижута, благородни метали и изкуство. Други инвестиции, които може да не отговарят на условията за данъчен приоритет са акции, облигации, АДСИЦ (инвестиционни тръстове за недвижими имоти) и всяка друга традиционна инвестиция, която не се купува съгласно квалифициран инвестиционен план или тръст.
