Какво е неефективен актив
Неизпълняващ актив (NPA) е задължение за дълг, когато кредитополучателят не е извършил предварително уговорени лихви и изплащане на главницата на определения кредитор за продължителен период от време. Следователно неефективният актив не дава никакъв доход на заемодателя под формата на лихвени плащания.
Неизпълняващ актив
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Неизпълняващ актив
Например ипотека в неизпълнение ще се счита за неизпълнена. След продължителен период на неплащане, заемодателят ще принуди кредитополучателя да ликвидира всички активи, които са били заложени като част от договора за дълг. Ако няма заложени активи, заемодателят може да отпише актива като лош дълг и след това да го продаде с отстъпка на агенция за събиране.
Банките обикновено категоризират заемите като неизпълнени след 90 дни неплащане на лихва или главница, което може да се случи по време на срока на кредита или поради неизплащане на главница, дължима на падежа. Например, ако компания с заем от 10 милиона долара с лихвени плащания в размер на 50 000 долара на месец не успее да извърши плащане за три последователни месеца, кредиторът може да бъде задължен да категоризира заема като несъответстващ, за да отговаря на регулаторните изисквания. Заемът може също да бъде категоризиран като неизпълнен, ако дружеството извършва всички лихвени плащания, но не може да погаси главницата при падежа.
Ефектите на НПР
Пренасянето на непроявяващи се активи, наричани също неизгодни заеми, в баланса поставя три различни тежести за кредиторите. Неплащането на лихва или главница намалява паричния поток за заемодателя, което може да наруши бюджетите и да намали приходите. Провизиите за загуба на заем, които са заделени за покриване на потенциални загуби, намаляват наличния капитал за предоставяне на последващи заеми. След като се определят реалните загуби от неизплатени заеми, те се отписват спрямо печалбата.
Възстановяване на загуби
Кредиторите обикновено имат четири варианта за възстановяване на някои или всички загуби, произтичащи от неефективни активи.
Когато компаниите се борят за обслужване на дълга, кредиторите могат да предприемат проактивни стъпки за преструктуриране на заеми, за да поддържат паричния поток и да избегнат класифицирането на заемите като неизпълняващи. Когато неизплатените заеми са обезпечени от активи на кредитополучатели, кредиторите могат да се възползват от обезпечението и да го продадат, за да покрият загуби до степента на пазарната му стойност.
Кредиторите също могат да конвертират лоши заеми в собствен капитал, което може да оцени до степен на пълно възстановяване на главницата, загубена в заема с неизпълнение. Когато облигациите се конвертират в нови акции, стойността на първоначалните акции обикновено се заличава. В краен случай банките могат да продават лоши дългове със стръмни отстъпки на компании, специализирани в събирането на заеми. Кредиторите обикновено продават заеми с неизпълнение, които не са обезпечени с обезпечение или когато другите средства за възстановяване на загуби не са рентабилни.
